Alíquota de imposto por região Alberta

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

GST em Alberta: Um Guia para Empresas de SaaS

Alberta se destaca por não cobrar imposto provincial sobre vendas, deixando apenas o Imposto sobre Bens e Serviços (GST) federal de 5% do Canadá aplicável, que é administrado pela Canada Revenue Agency (CRA). No âmbito do regime simplificado de GST/HST, tanto prestadores de serviços digitais residentes quanto não residentes enfrentam um limite de registro obrigatório de CAD 30.000 em vendas anuais para consumidores canadenses. Os ciclos de conformidade variam de mensais a anuais, dependendo da receita, com declarações eletrônicas e pagamentos geralmente vencendo um mês após o fechamento do período de relatório.

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Alberta

Alberta não tem imposto provincial sobre vendas. Aplica-se apenas o Imposto Federal sobre Bens e Serviços (GST) de 5%, administrado pela Canada Revenue Agency.

Link oficial do governo: Agência Tributária do Canadá

5.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Imposto aplicável para

B2B e B2C

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Ao exceder CAD 30.000 em vendas anuais 

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Registre-se via registro comercial online da CRA’; não residentes usam o formulário RC151 / aplicação online do regime simplificado de GST/HST

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Produtos e serviços digitais entregues eletronicamente através da Internet ou de uma rede eletrônica

Penalidades

Apresentação tardia: 1% do valor devido mais 0,25% por mês em atraso (máximo de 12 meses);

Não registro: mínimo CAD 250

Limite de registro

CAD 30.000 em vendas anuais

Intervalo de arquivamento

Anualmente, trimestralmente ou mensalmente

Prazo de entrega

1 mês após o fim do período de declaração
3 meses após o fim do ano fiscal (anual)

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório

Manutenção de registros

6 anos

Guias Práticos: IVA de SaaS em Alberta

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2021, o Canadá exige que os seguintes fornecedores não residentes se registrem e cobrem o GST/HST federal se suas vendas excederem CAD 30.000 em um período de 12 meses.

Passo: 2 Registro de Empresas

O registro é gerido pela Canada Revenue Agency (CRA). Não residentes que vendem SaaS geralmente registram-se sob o regime “Simplified GST/HST” (Parte IX do Excise Tax Act) projetado especificamente para produtos e serviços digitais transfronteiriços.

Passo: 3 Número TIN/IVA

 O identificador fiscal é o Número de Conta do Programa GST/HST (um identificador de 15 caracteres que consiste num Número de Empresa (BN) de 9 dígitos seguido de “RT” e um identificador de 4 dígitos, p. ex., 123456789RT0001).

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

Alberta aplica apenas o GST federal a 5%. Não existe Imposto de Vendas Provincial (PST) ou Imposto de Vendas Harmonizado (HST) em Alberta.

Passo: 2 Fórmula do IVA

Para calcular o valor do seu imposto, utilize a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 5%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

O GST não é cobrado se o cliente fornecer um número de registo GST/HST válido. Em certos casos, o cliente empresarial canadiano pode ser obrigado a autodeclarar o imposto.

Passo: 1 Vender B2C

Você deve cobrar 5% de GST de qualquer destinatário cujo “local de residência habitual” seja em Alberta e que não esteja registrado para GST/HST. Regras de plataforma digital podem ser aplicadas se a venda for feita através de um intermediário registrado.

Vendas B2B:

Passo: 2 Vender B2B

O imposto não é cobrado se o comprador fornecer um número de registro GST/HST válido. Você deve manter um registro do número de registro do comprador para justificar o tratamento fiscal de taxa zero.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Campos obrigatórios incluem:

1. Nome legal ou operacional do fornecedor
2. Número de registro de GST/HST do Fornecedor (se >$30)
3. Data da fatura
4. Valor total a pagar
5. GST total cobrado ou uma declaração de que o preço inclui GST a 5%
6. Nome do comprador (obrigatório para transações B2B para lhes permitir autoavaliar ou omitir o imposto).

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Os impostos são geralmente declarados trimestralmente para o regime simplificado de GST/HST, embora a CRA possa atribuir um período anual ou mensal com base no volume.

Passo: 2 Prazo de Declaração

As declarações e os pagamentos são devidos um mês após o fim do período de declaração (por exemplo, para um trimestre que termina em 31 de março, o prazo é 30 de abril).

Passo: 3 Submissão

As declarações são apresentadas eletronicamente via CRA My Business Account ou pelo portal web “Ready to File” do CRA. Os pagamentos podem ser feitos através de instituições financeiras canadianas, transferências eletrónicas ou do portal “My Payment”.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros devem ser mantidos por um mínimo de 6 anos a partir do final do último ano fiscal ao qual se referem.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

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Perguntas frequentes

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