Steuersatz nach Region Kroatien

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Mehrwertsteuer in Kroatien: Ein vollständiger Überblick

Mit der Übernahme des EU-Mehrwertsteuersystems im Jahr 2013 hat Kroatien seinen Steuerrahmen an die Vorschriften der Europäischen Union angepasst und bietet Unternehmen, die auf dem europäischen Markt tätig sind, einen einfacheren und einheitlicheren Ansatz für die Mehrwertsteuer. Das kroatische Mehrwertsteuersystem gilt für alle Unternehmen, auch für Anbieter von Software as a Service (SaaS), wobei auf den Verkauf dieser digitalen Dienste ein Standardsatz von 25,0 % erhoben wird. Die Kenntnis dieser Vorschriften und die Sicherstellung ihrer Einhaltung ist für SaaS-Unternehmen, die in Kroatien tätig sind, von entscheidender Bedeutung, um potenzielle Strafen zu vermeiden und einen reibungslosen Finanzbetrieb zu gewährleisten.

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Kroatien

Kroatien hat 2013 das EU-Mehrwertsteuersystem eingeführt und seinen Steuerrahmen an die Vorschriften der Europäischen Union angepasst.

Offizieller Link der Regierung: Ministarstvo Financija

25.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

13.00%

Reduzierter Steuersatz

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

In Kroatien gibt es keine digitalen Güter oder Dienstleistungen mit ermäßigtem Steuersatz.

Steuerbefreite Produktkategorien

In Kroatien sind keine Kategorien digitaler Güter oder Dienstleistungen von der Steuer befreit.

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Unternehmen mit Sitz im Ausland müssen sich registrieren, sobald Waren geliefert oder Dienstleistungen erbracht werden.

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Registrierungsverfahren

Die Registrierung beim MOSS erfolgt über das Webportal der Steuerbehörde. Es ist erforderlich, einen Fragebogen auszufüllen, in dem grundlegende Informationen über das Unternehmen angegeben werden.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Softwareanwendungen, einschließlich mobiler Apps, und Software as a Service (SaaS) sind wichtige digitale Angebote. E-Books, elektronische Zeitschriften, Online-Magazine und Zeitungen bieten digitale Lesemöglichkeiten. Video-on-Demand-Dienste wie Streaming-Filme und -Serien sowie Musik-Streaming-Plattformen sorgen für Unterhaltung. Online-Kurse, Bildungsinhalte, Webinare und Schulungsvideos unterstützen das Lernen. Videospiele, die online verkauft und gespielt werden, sowie In-Game-Käufe und herunterladbare Inhalte verbessern das Spielerlebnis. Online-Werbung, Marketingdienstleistungen und Social-Media-Werbung treiben das digitale Marketing voran. Datenspeicherung, Backup-Lösungen und Cloud-basierte Anwendungen sichern die digitale Infrastruktur. Der Online-Verkauf von Waren oder Dienstleistungen, digitale Zahlungsdienste, digitale Fotos, Grafiken, Kunstwerke, Musikdownloads, Produktion und Webhosting-Dienste runden das umfassende Angebot an digitalen Diensten ab.

Strafen

Die Strafen für die Nichteinhaltung der Vorschriften in Kroatien können sehr unterschiedlich ausfallen und reichen von Geldstrafen für falsche Berichterstattung bis hin zu Freiheitsstrafen für schwere Vergehen wie Steuerhinterziehung.

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert, nicht ansässige Unternehmen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren

Einreichungsintervall

Monatlich/vierteljährlich

Abgabetermin

Letzter Tag des Folgemonats

E-Rechnungsanforderungen

ja

Anleitungen: Kroatien SaaS Umsatzsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Januar 2013 verlangt Kroatien von Nicht-EU-Anbietern (einschließlich Online-Plattformen) digitaler Dienstleistungen an Verbraucher (B2C) in Kroatien, sich für die Umsatzsteuer zu registrieren und diese zu erheben, unabhängig vom Umsatzbetrag. Die Verpflichtung wurde mit Wirkung vom 1. Januar 2015 auf in der EU ansässige Anbieter digitaler Dienstleistungen ausgeweitet.
Ab dem 1. Januar 2019 wendet Kroatien eine Umsatzsteuer-Registrierungsschwelle von 10.000 EUR für in der EU ansässige Anbieter digitaler Dienstleistungen an. Die Schwelle gilt nicht für Unternehmen außerhalb der EU.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Verwaltet von der Porezna uprava (Steuerverwaltung). Nicht-EU-Unternehmen müssen einen lokalen Fiskalvertreter bestellen. EU-Unternehmen können sich direkt registrieren.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

OIB (Persönliche Identifikationsnummer). Das USt-IdNr.-Format ist HR + 11 Ziffern (z.B. HR12345678901), ausgestellt vom Finanzministerium.

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

Der Mehrwertsteuersatz in Kroatien beträgt 25% (Standard-Mehrwertsteuer).

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie diese Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 25%

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Gilt für grenzüberschreitende B2B SaaS-Verkäufe. Wenn der kroatische Käufer eine gültige USt-IdNr. angibt, berechnet der Lieferant keine Umsatzsteuer. Der Käufer berücksichtigt diese in seiner eigenen Steuererklärung.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Erheben Sie 25 % Umsatzsteuer von kroatischen Privatkunden. Sie können den Umsatzsteuer-One-Stop-Shop (OSS) nutzen, um alle EU-weiten B2C-Verkäufe über eine einzige Erklärung in Ihrem Heimatland zu melden.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Wenden Sie das Reverse-Charge-Verfahren an. Überprüfen Sie die USt-IdNr. des Käufers über VIES. Auf der Rechnung wird keine Umsatzsteuer berechnet.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Muss enthalten sein:

  • Name/Adresse des Lieferanten
  • OIB (USt-IdNr.)
  • Fortlaufende Nummer
  • Ausstellungsdatum
  • Name/Adresse/USt-IdNr. des Käufers
  • Leistungsbeschreibung (SaaS)
  • Einzelpreis (exkl. MwSt.)
  • MwSt.-Satz (25 % oder “Reverse Charge” Vermerk)
  • Gesamtbetrag in EUR.

Schritt: 1 Meldeintervall

Die Steuern sollten monatlich eingereicht werden (Standard für Nichtansässige). Eine vierteljährliche Einreichung ist für Unternehmen ohne feste Niederlassung in der Regel nicht möglich.

 

Schritt: 2 Abgabefrist

Die Frist für die Steuererklärung ist der letzte Tag des Folgemonats, gültig ab 1. Jan. 2026. 

Schritt: 3 Einreichung

Die Steuern sollten elektronisch über das ePorezna-Portal eingereicht werden. Zahlungen erfolgen per Banküberweisung auf das Staatshaushaltskonto.

 

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Steuerrechnungen sollten für einen Zeitraum von 10 Jahren aufbewahrt werden (Digitale Aufbewahrung aller Rechnungen/Unterlagen).

 

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch Kroatiens Mehrwertsteuerregistrierung und Fiskalvertretung kann eine Herausforderung sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record, übernimmt diese komplexen Aufgaben, einschließlich Mehrwertsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo erforderlich, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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