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GST-Auswirkungen für SaaS-Unternehmen in Indien

Unternehmen in Indien, die Software as a Service (SaaS) anbieten, unterliegen der Goods and Services Tax (GST) mit einem Standardsatz von 18 %. Diese Steuer gilt für die Bereitstellung digitaler Dienstleistungen, einschließlich SaaS, an Kunden mit Sitz in Indien. Die GST wurde 2017 eingeführt und ersetzte das frühere Mehrwertsteuersystem (VAT), wodurch die Besteuerung vereinfacht und die Compliance verbessert wurde. Für SaaS-Unternehmen ist es von entscheidender Bedeutung, die relevanten GST-Vorschriften zu verstehen und einzuhalten, um Strafen zu vermeiden und einen reibungslosen Geschäftsbetrieb zu gewährleisten.

Indien

Indien hat 2017 die Goods and Services Tax (GST) eingeführt, um die Besteuerung zu vereinheitlichen und die Compliance zu verbessern.

Offizieller Link der Regierung: Goods and Services Tax Council

18.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

5.00%

Reduzierter Steuersatz

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

In Indien gibt es keine spezifisch reduzierten Steuersätze für digitale Güter und Dienstleistungen.

Steuerbefreite Produktkategorien

Es gibt keine spezifischen Steuerbefreiungen für digitale Güter und Dienstleistungen in Indien.

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Steuernummernprüfung erforderlich

Wann müssen Sie sich registrieren?

Unternehmen müssen sich vor Aufnahme steuerpflichtiger Tätigkeiten registrieren.

Online-Registrierung möglich

Lokaler Vertreter erforderlich

Registrierungsverfahren

Unternehmen müssen eine einmalige Registrierung mit dem Formular GST REG-10 durchführen.

Die Erlangung eines GST-Zertifikats dauert in der Regel etwa 5 bis 10 Werktage.

E-Händler haben die Möglichkeit, einen Steuerberater zu beauftragen, der alle GST-Verpflichtungen in ihrem Namen abwickelt.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Bereitstellung von Websites, Webhosting, Fernwartung von Programmen und Geräten;
Lieferung von Software und deren Aktualisierung;
Lieferung von Bildern, Texten und Informationen sowie Bereitstellung von Datenbanken;
Lieferung von Musik, Filmen und Spielen, einschließlich Glücksspielen und Unterhaltungsspielen, sowie von politischen, kulturellen, künstlerischen, sportlichen, wissenschaftlichen und unterhaltsamen Sendungen und Veranstaltungen;
Fernunterricht.

Strafen

Die Nichtregistrierung kann eine Strafe von 20.000 INR (ca. 240 USD) nach sich ziehen.

Steuerhinterziehung, unvollständige Steuerzahlungen, fehlerhafte Rückerstattungen oder missbräuchliche Inanspruchnahme von Vorsteuerguthaben können eine Strafe von 20.000 INR (ca. 240 USD) oder 10 % der fälligen Steuer nach sich ziehen, je nachdem, welcher Betrag höher ist. Darüber hinaus wird bei verspäteter Abgabe der periodischen Steuererklärungen eine tägliche Strafe fällig, die auf maximal 10.000 INR begrenzt ist.

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert, nicht ansässige Unternehmen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren

Einreichungsintervall

Monatlich

Abgabetermin

Bis zum 20. des Folgemonats, für den die Steuererklärung eingereicht wird

E-Rechnungsanforderungen

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Unternehmen müssen Einkommensteuer- und GST-Aufzeichnungen mindestens 6 Jahre lang aufbewahren

Mühelose Aboverwaltung und Rechnungsstellung

Wichtige GST-Compliance-Anforderungen für SaaS-Unternehmen in Indien

Die Einhaltung der GST im Kontext von SaaS erfordert, dass sich Unternehmen für die GST registrieren lassen, wenn ihr Umsatz die Schwellenwert übersteigt. Sie müssen außerdem monatlich bis zum 20. des auf den Besteuerungszeitraum folgenden Monats elektronisch GST-Erklärungen einreichen. Darüber hinaus müssen Unternehmen relevante Aufzeichnungen, einschließlich Einkommensteuer- und GST-Aufzeichnungen, mindestens sechs Jahre lang aufbewahren. Für Unternehmen mit einem Umsatz, der einen bestimmten Schwellenwert übersteigt, ist die elektronische Rechnungsstellung obligatorisch, was den Rechnungsprozess weiter rationalisiert und die Einhaltung der Vorschriften sicherstellt.

Einblicke in das SaaS-Umsatzsteuermanagement

Für ein effektives Management der Umsatzsteuer bei SaaS ist es wichtig, den Standort des Kunden zu kennen. Befindet sich der Kunde in Indien, gilt der Standard-GST-Satz von 18 %. Befindet sich der Kunde jedoch außerhalb Indiens, können die Regeln für den Lieferort und andere internationale Steueraspekte eine Rolle spielen. Es wird dringend empfohlen, sich mit Steuerberatern zu beraten, die auf SaaS und digitale Dienstleistungen spezialisiert sind, um ein genaues Verständnis und Management der GST-Konformität zu gewährleisten, Risiken zu minimieren und die betriebliche Effizienz zu maximieren.

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