Steuersatz nach Region Costa Rica

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Die SaaS-Besteuerung in Costa Rica verstehen

Costa Rica hat 2019 eine Mehrwertsteuer (MwSt.) eingeführt, die die frühere Umsatzsteuer ablöste. Diese Reform zielte darauf ab, die Steuerstruktur zu vereinfachen und die Steuerkonformität zu verbessern. Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Costa Rica beträgt 13 % und gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich Software as a Service (SaaS). Nach den costa-ricanischen Mehrwertsteuervorschriften gibt es keine spezifischen Ausnahmen für digitale Güter oder Dienstleistungen, was bedeutet, dass SaaS-Verkäufe im Allgemeinen dem Standard-Mehrwertsteuersatz von 13 % unterliegen.

Costa Rica

Costa Rica hat 2019 ein Mehrwertsteuersystem eingeführt, um die Steuerstruktur zu vereinfachen und die Steuerkonformität zu verbessern.

Offizieller Link der Regierung: Ministerio de Hacienda

13.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Einige Lehrmaterialien sind möglicherweise mehrwertsteuerbefreit

Steuerbefreite Produktkategorien

Costa Rica sieht in seinen Mehrwertsteuervorschriften keine spezifischen Ausnahmen für digitale Güter und Dienstleistungen vor. Bestimmte Bildungsdienstleistungen können nach anderen Gesetzen unterschiedlich behandelt werden, aber im Allgemeinen sind digitale Verkäufe steuerpflichtig.

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nein

Steuernummernprüfung erforderlich

Wann müssen Sie sich registrieren?

Vor Aufnahme einer steuerpflichtigen Tätigkeit

Online-Registrierung möglich

Lokaler Vertreter erforderlich

Nein

Registrierungsverfahren

Ausländische Unternehmen, die digitale Dienstleistungen oder Waren erbringen oder vermitteln, müssen sich bei der costa-ricanischen Steuerverwaltung als Steuerpflichtige registrieren lassen. Für diese Unternehmen ist es obligatorisch, sich in das Steuerregister der Steuerverwaltung einzutragen. Wenn eine natürliche oder juristische Person das Registrierungsverfahren nicht einleitet, nimmt die Steuerverwaltung die Registrierung automatisch vor.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Der Erwerb digitaler Inhalte wie Downloads von Musik, E-Books, Videos, Apps und Spielen ist ein wesentlicher Aspekt. Die Bereitstellung von Inhalten im Abonnement, einschließlich Nachrichten, Musik und Online-Spielen, ist ebenfalls enthalten. Die Bereitstellung von Software und Wartungsdiensten wie Antivirensoftware und digitaler Datenspeicherung ist unerlässlich. E-Commerce-Dienste, digitale Werbedienstleistungen, Streaming-Dienste (Musik und Video), Software-Abonnements und Online-Bildungsplattformen sind integrale Bestandteile dieses digitalen Ökosystems.

Strafen

Bei verspäteter Abgabe der Erklärung wird eine Strafe in Höhe von 50 % des monatlichen Mindestlohns verhängt. Darüber hinaus wird bei verspäteter Zahlung eine monatliche Geldstrafe in Höhe von 1 % des fälligen Betrags erhoben, wobei die Gesamtstrafe 20 % des fälligen Gesamtbetrags nicht übersteigen darf.

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert, nicht ansässige Unternehmen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren

Einreichungsintervall

Monatlich

Abgabetermin

Die Mehrwertsteuererklärungen müssen innerhalb von 15 Tagen nach Ablauf des Folgemonats eingereicht und bezahlt werden

E-Rechnungsanforderungen

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Unternehmen müssen Aufzeichnungen mindestens fünf Jahre lang aufbewahren. Dazu gehören alle Rechnungen, Verträge und alle Unterlagen im Zusammenhang mit Einnahmen und Ausgaben für Prüfungszwecke.

Mühelose Aboverwaltung und Rechnungsstellung

Mehrwertsteuerkonformität für SaaS-Unternehmen in Costa Rica

Unternehmen, die SaaS in Costa Rica verkaufen, müssen die Mehrwertsteuervorschriften einhalten, indem sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren, den korrekten Mehrwertsteuersatz auf ihren Rechnungen ausweisen, Mehrwertsteuererklärungen einreichen und die Mehrwertsteuer an die Steuerbehörden abführen. Die Mehrwertsteuererklärungen müssen monatlich eingereicht und innerhalb von 15 Tagen nach Ablauf des Folgemonats bezahlt werden. Darüber hinaus müssen Unternehmen Aufzeichnungen mindestens fünf Jahre lang aufbewahren, einschließlich aller Rechnungen, Verträge und aller Unterlagen im Zusammenhang mit Einnahmen und Ausgaben. Die elektronische Rechnungsstellung ist für die Einhaltung der Mehrwertsteuerbestimmungen in Costa Rica obligatorisch, d. h. Unternehmen müssen für alle Verkäufe elektronische Rechnungen ausstellen.

Schlüsselstrategien für die Compliance

Die Verwaltung der Mehrwertsteuer für SaaS in Costa Rica kann komplex sein, insbesondere für Unternehmen, die an Kunden in mehreren Gerichtsbarkeiten verkaufen. Um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten, wird empfohlen, einen Steuerberater zu konsultieren, der Sie über die spezifischen Anforderungen und Best Practices für die Verwaltung der Mehrwertsteuer informieren kann. Darüber hinaus kann die Einführung von E-Invoicing-Lösungen den Rechnungsprozess rationalisieren und die Einhaltung der gesetzlichen Anforderungen vereinfachen.

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