Tasa de impuestos por región Georgia

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Georgia implementó un sistema de Impuesto al Valor Agregado (IVA) en el año 2000 para modernizar su administración tributaria y mejorar la recaudación de ingresos. Este sistema se aplica a todos los bienes y servicios vendidos dentro del país, incluidos los productos SaaS. La tasa estándar del IVA en Georgia es del 18%, por lo que es crucial que las empresas comprendan sus obligaciones de cumplimiento para evitar cualquier sanción o multa. Si bien Georgia no tiene exenciones específicas para bienes y servicios digitales, algunas categorías específicas de productos o servicios pueden estar sujetas a una tasa de IVA reducida del 0.0%.

Georgia

Georgia implementó un sistema de IVA en 2000 para modernizar su administración tributaria y mejorar la recaudación de ingresos.

Enlace oficial del gobierno: Servicio de Impuestos Internos

18.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

0.00%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

Los servicios digitales generalmente están sujetos a la tasa estándar de IVA del 18%. Actualmente no existen tasas reducidas específicas para bienes y servicios digitales.

Categorías de productos exentos

Georgia no tiene ninguna exención específica para bienes y servicios digitales.

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una empresa no residente debe registrarse al proporcionar suministros sujetos a impuestos en Georgia.

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Para registrarse, es necesario completar un formulario específico llamado “Formulario de registro de un contribuyente extranjero” disponible en el sitio web del Servicio de Impuestos de Georgia.

El formulario requiere ciertos detalles sobre su empresa, tales como:

- El país donde la empresa está constituida a efectos fiscales;
- El código y la descripción de las actividades de la empresa;
- El número de identificación fiscal del país donde está establecida la empresa.

Una vez que haya completado y enviado este formulario, el Servicio Tributario de Georgia proporcionará instrucciones a las empresas digitales registradas sobre cómo proceder con las presentaciones de informes de IVA.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Servicios en línea como alojamiento de sitios web y páginas web, mantenimiento remoto de programas, administración de sistemas y almacenamiento de datos. También cubre el suministro de espacio en disco a pedido, descargas y actualizaciones de software, bloqueadores de anuncios publicitarios, controladores e instalaciones automatizadas de filtros y firewalls. Además, incluye el acceso o la descarga de temas de escritorio, imágenes, protectores de pantalla, libros digitalizados, publicaciones en línea, periódicos, revistas, blogs y estadísticas de sitios web. Otros servicios son noticias en línea, tráfico, informes meteorológicos, datos financieros en tiempo real, espacio publicitario, motores de búsqueda, música, jingles, tonos de llamada, películas, juegos, juegos en línea automatizados y transmisión de programas de radio o televisión a pedido.

Sanciones

Si no cumple con el plazo establecido por las leyes fiscales de Georgia para presentar su declaración de impuestos o cálculo de impuestos, se aplicarán multas. Así es como funciona:

Si tiene hasta 2 meses de retraso, se le impondrá una multa del 5% del impuesto adeudado según su declaración. Sin embargo, la multa total por todo el período de retraso no puede exceder el 30% del impuesto adeudado.
Si tiene más de 2 meses de retraso, la multa aumenta al 10% del impuesto adeudado según su declaración o cálculo de impuestos.
Si su declaración de impuestos o cálculo de impuestos muestra que no debe impuestos (cero), entonces no se impone ninguna multa bajo esta regla.

Umbral de registro

No se especifica ningún umbral

Frecuencia de presentación

Mensual

Fecha límite de presentación

El día 15 del mes siguiente al período del informe.

Requisitos de facturación electrónica

No especificado

Mantenimiento de registros

Mantenga sus registros contables por un período de tres años después del final del año en que se prestó el servicio. Esto es necesario para verificar la exactitud de su obligación tributaria.

Gestión y facturación de suscripciones sin esfuerzo

Las empresas que operan en Georgia deben presentar declaraciones de IVA mensualmente y enviar el pago antes del día 15 del mes siguiente. Mantener registros contables precisos durante al menos tres años después del final del año en que se prestó el servicio es esencial para garantizar el cumplimiento y verificar la obligación tributaria. Si bien la legislación georgiana no exige explícitamente la facturación electrónica, la adopción de esta práctica puede agilizar sus procesos de mantenimiento de registros y gestión de datos. Para navegar por las complejidades del cumplimiento del IVA de SaaS en Georgia, es muy recomendable consultar con un profesional de impuestos. Pueden brindar orientación experta sobre su situación específica y garantizar que su empresa cumpla con todos los requisitos reglamentarios.

Un factor crucial que influye en sus obligaciones de IVA de SaaS en Georgia es la ubicación de sus clientes. Si brinda servicios a clientes dentro de Georgia, generalmente debe cobrar la tasa de IVA estándar del 18%. Sin embargo, si sus clientes están ubicados fuera de Georgia pero dentro de la Unión Europea (UE), es posible que deba considerar el mecanismo de inversión de sujeto pasivo. En este escenario, su cliente es responsable de contabilizar el IVA y pagarlo directamente a las autoridades fiscales de su país. Mantenerse informado sobre las últimas regulaciones de IVA y adaptar su enfoque en función de la ubicación del cliente es vital para garantizar operaciones comerciales eficientes y compatibles en Georgia.

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