Alíquota de imposto por região Arizona

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Imposto sobre vendas do Arizona e SaaS: o que as empresas precisam saber

No Arizona, as empresas que vendem e entregam produtos SaaS (Software como Serviço) geralmente devem cobrar e remeter o imposto sobre vendas nessas transações, sujeitas aos regulamentos do Imposto sobre Vendas e Uso (SUT) do estado. A alíquota atual do SUT do Arizona é de 5,6%, que se aplica à maioria dos bens e serviços tributáveis no estado. Isso inclui serviços eletrônicos como SaaS, a menos que especificamente isentos por lei.

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Arizona

O Arizona mantém uma alíquota fixa de imposto de renda de 2,5%, que é uma das menores do país, e tem se concentrado no crescimento econômico e na atração de empresas para o estado.

Link oficial do governo: Departamento de Receita do Arizona

5.60%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

Não aplicável nos EUA

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Se você exceder US$ 100.000 em vendas.

Registro online possível

sim

Procedimento de registro

Registre-se no Departamento de Receita do Arizona para obter uma licença de Imposto sobre Privilégios de Transação (TPT).
Preencha o Formulário 120-NT (Declaração de Imposto de Renda Corporativa do Arizona) se estiver ganhando renda de origem do Arizona.
Nomeie um agente legal do Arizona, se necessário

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

SaaS, videogames, obras audiovisuais digitais

Penalidades

5% do imposto não pago para cada mês, máximo de 25% (Arquivamento Atrasado); 10% do imposto não pago após 30 dias (Pagamento Atrasado)

Limite de registro

$100,000.00

Intervalo de arquivamento

Mensalmente, trimestralmente ou anualmente

Prazo de entrega

20º dia do mês

Requisitos de faturamento eletrônico

Nenhum mandato de faturamento eletrônico em todo o estado

Manutenção de registros

Declarações de imposto de renda e documentos de suporte: 4 anos no mínimo, 7 anos recomendados

Faixa de taxa local

0% – 5.3%

Guias práticos: Imposto sobre vendas de SaaS no Arizona

Passo: 1 Limite

Arizona é o primeiro estado a usar uma abordagem graduada para seu limite de nexo econômico, com efeito a partir de 1º de outubro de 2019. Em 2019, era de $200,000/ano em receita bruta nas vendas do ano calendário atual ou anterior. O limite para 2020 foi de $150,000, e $100,000 em 2021 e subsequentemente.

De acordo com a lei estadual, os vendedores que excedem o limite de vendas brutas são obrigados a se registrar para uma autorização de imposto sobre vendas do Arizona para coletar o Imposto de Privilégio de Transação (TPT) sobre vendas enviadas para o Arizona e remeter o imposto sobre vendas ao estado. Leia mais sobre o TPT aqui.

O Arizona não utiliza um regime de IVA/GST; em vez disso, utiliza um Imposto de Privilégio de Transação (TPT) sobre os fornecedores.
Arizona é o primeiro estado a usar uma abordagem graduada para seu limite de nexo econômico, com efeito a partir de 1º de outubro de 2019. Em 2019, era de $200,000/ano em receita bruta nas vendas do ano calendário atual ou anterior. O limite para 2020 foi de $150,000, e $100,000 em 2021 e subsequentemente.

Não há um limite explícito como o VAT — o registro é exigido se você estiver “engajado em negócios” no Arizona, o que pode incluir presença econômica (por exemplo, vendas para o estado) e vendas remotas seguindo as regras de nexo econômico (pós-Wayfair).

Passo: 2 Registro de Empresas

Registre-se junto ao Arizona Department of Revenue (ADOR) para uma TPT License e quaisquer licenças locais aplicáveis onde você conduz negócios. O registro é feito através do portal AZTaxes.gov do ADOR.

Passo: 3 Número TIN/IVA

Você recebe um Número de Licença TPT da ADOR usado para relatórios e remessa de TPT sobre atividades tributáveis.

Passo: 1 Taxa Padrão

A taxa TPT estadual do Arizona é de 5,6 % para vendas a retalho; jurisdições locais (cidades/condados) podem adicionar componentes TPT adicionais, o que significa que as taxas totais variam (muitas vezes ~8 % combinadas).

Passo: 2 Fórmula do Imposto sobre Vendas

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Gross Receipts × TPT Rate

Passo: 3 Nexo Econômico

Vendedores de fora do estado que realizam vendas suficientes no Arizona podem acionar obrigações de nexus e devem registrar-se e coletar/recolher TPT de acordo com a orientação de nexus econômico (pós-Wayfair). O nexus econômico é estabelecido quando um vendedor remoto excede US$ 100.000 em vendas brutas no Arizona no ano calendário atual ou anterior; o nexus é avaliado com base na atividade econômica e no engajamento em negócios dentro do estado.

Passo: 1 Vender B2C

SaaS e serviços digitais entregues a consumidores do Arizona são geralmente tributáveis sob TPT, e os fornecedores devem cobrar TPT sobre estas receitas brutas à taxa combinada estadual e local aplicável.

Passo: 2 Vender B2B

SaaS vendido a clientes empresariais no Arizona é igualmente tributável sob TPT; não há mecanismo de autoliquidação (reverse charge) como o IVA — o vendedor deve cobrar/recolher o imposto onde for tributável.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

O Arizona não prescreve formatos rigorosos para faturas TPT na legislação, mas as faturas devem tipicamente incluir:
• Nome do vendedor e número de licença TPT
• Data da fatura e número sequencial da fatura
• Nome e endereço do cliente
• Descrição dos serviços (Serviços SaaS/digitais)
• Valor bruto cobrado
• TPT arrecadado (declarado separadamente, se cobrado)

Passo: 1 Intervalo de Declaração

A maioria dos contribuintes TPT apresenta declarações mensais; alguns contribuintes menores qualificados podem apresentar declarações trimestrais com aprovação da ADOR.

Passo: 2 Prazo de Declaração

Geralmente, o prazo de apresentação é o dia 20 do mês seguinte ao período de referência (para declarantes mensais).

Passo: 3 Submissão

Declarações e pagamentos são enviados eletronicamente via AZTaxes.gov. Os métodos de pagamento aceites incluem débito ACH, cartão de crédito (com taxas através de um processador de terceiros) ou autorização de débito direto.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os fornecedores devem manter registros contábeis precisos, faturas e recibos que comprovem as receitas brutas e os pagamentos de impostos por pelo menos quatro anos (período contábil padrão para auditorias do ADOR).

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registo do imposto sobre vendas do Arizona e pela representação fiscal pode ser assustador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo o registo de IVA e representação fiscal onde necessário, para que possa focar-se no seu negócio.

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Perguntas frequentes

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