Steuersatz nach Region Philippinen

Region auswählen

Mehrwertsteuer auf SaaS auf den Philippinen: Ein vollständiger Leitfaden

Unternehmen, die auf den Philippinen tätig sind, unterliegen einer Mehrwertsteuer (VAT) auf die Bereitstellung von SaaS-Dienstleistungen. Dies gilt sowohl für Unternehmen mit Sitz auf den Philippinen als auch für ausländische Unternehmen mit Kunden auf den Philippinen. Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 12 %. Bildungsdienstleistungen, wie z. B. Online-Kurse und Seminare, die von akkreditierten Einrichtungen angeboten werden, sind von der Mehrwertsteuer befreit.

Philippinen

Die Philippinen führten 1988 ein Mehrwertsteuersystem ein, um ihren Steuerrahmen zu modernisieren und die Einhaltung der Vorschriften zu verbessern.

Offizieller Link der Regierung: Bureau of Internal Revenue

12.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Für keine digitalen Dienstleistungen oder Waren gilt ein ermäßigter Steuersatz

Steuerbefreite Produktkategorien

Bildungsdienstleistungen: Online-Kurse, Seminare und Schulungen, die von akkreditierten privaten oder staatlichen Bildungseinrichtungen angeboten werden, sind von der Mehrwertsteuer befreit.

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Steuernummernprüfung erforderlich

Wann müssen Sie sich registrieren?

Sobald der Schwellenwert überschritten wurde

Online-Registrierung möglich

Nein

Lokaler Vertreter erforderlich

Registrierungsverfahren

Um sich auf den Philippinen für die Mehrwertsteuer zu registrieren, müssen Einzelpersonen oder Unternehmen für jeden ihrer Geschäftsstandorte ein spezielles Formular (Formular Nr. 0605) ausfüllen. Außerdem wird eine Registrierungsgebühr von 500 Pesos (ca. 30 USD) erhoben, um den Prozess abzuschließen.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Softwarelizenzen, Updates und Add-ons (einschließlich Website-Sicherheitstools)
Mobile Apps, Videospiele und Online-Spiele
Webbasierte Präsentationen und Seminare (Webcasts/Webinare)
Digitale Inhalte wie Musik, Dokumente, Bilder und Texte
Online-Werbeplattformen
Online-Marktplätze und Vergleichsportale
Suchmaschinendienste
Social-Media-Plattformen
Datenspeicherung und Website-Hosting (einschließlich Cloud-Speicher und Dateifreigabe)
Internetbasierte Kommunikationsdienste
Online-Publikationen und Zeitschriftenabonnements
Zahlungsabwicklungsdienste

Strafen

Verspätete Abgabe oder Nicht-Abgabe von Umsatzsteuererklärungen:

Ein Zuschlag von 25 % der geschuldeten Mehrwertsteuer für jeden Monat der Verspätung.
Eine Vergleichsstrafe zwischen PHP 1.000 und PHP 25.000.
In schweren Fällen kann eine Freiheitsstrafe von bis zu 10 Jahren verhängt werden.
Verspätete Zahlung oder Nichtzahlung der Mehrwertsteuer:

Ein Zuschlag von 12 % pro Jahr auf den nicht gezahlten Mehrwertsteuerbetrag.
Eine Vergleichsstrafe zwischen PHP 1.000 und PHP 25.000.
Freiheitsstrafe von bis zu 6 Jahren bei vorsätzlicher Vernachlässigung oder Zahlungsverweigerung.
Nichtausstellung oder nicht ordnungsgemäße Ausstellung von Rechnungen:

Eine Geldstrafe von nicht weniger als PHP 1.000, aber nicht mehr als PHP 50.000.
Widerruf der Berechtigung des Steuerpflichtigen zum Druck von Quittungen oder Rechnungen.
Unterangabe von steuerpflichtigen Umsätzen oder Überangabe von Vorsteuern:

Ein Zuschlag von 50 % der Steuernachzahlung.
Eine Vergleichsstrafe zwischen PHP 1.000 und PHP 25.000.

Registrierungsschwelle

PHP 3 Millionen USD 52.300

Einreichungsintervall

Vierteljährlich

Abgabetermin

Bis zum 25. Tag nach Quartalsende

E-Rechnungsanforderungen

Nicht obligatorisch

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Die folgenden Dokumente müssen 10 Jahre lang aufbewahrt werden:

Verkaufsrechnungen, Quittungen, Kassenbons und andere Dokumente, die Verkäufe belegen
Einkaufsrechnungen, Quittungen und andere Dokumente, die Einkäufe belegen
Import- und Exportdokumentation
Hauptbuch
Nebenbücher
Kassenstreifen
Journalbelege
Kontoauszüge und Einzahlungsbelege
Sonstige relevante Buchhaltungsunterlagen
Kopien der eingereichten Umsatzsteuererklärungen (BIR Form 2550M oder 2550Q)
Nachweis der Umsatzsteuerzahlung
Alle anderen Dokumente, die für Umsatzsteuerzwecke relevant sein können, wie z. B. Verträge, Vereinbarungen und Korrespondenz mit dem Bureau of Internal Revenue (BIR)

Mühelose Aboverwaltung und Rechnungsstellung

Registrierung, Steuererklärungen und Aufzeichnungspflichten

Um die Umsatzsteuerbestimmungen zu erfüllen, müssen sich Unternehmen beim Bureau of Internal Revenue (BIR) registrieren und eine Steuernummer (TIN) erhalten. Sie müssen außerdem vierteljährlich Umsatzsteuererklärungen (BIR Form 2550M oder 2550Q) einreichen und die eingenommene Umsatzsteuer bis zum 25. Tag nach Quartalsende abführen. Unternehmen sind verpflichtet, detaillierte Aufzeichnungen, einschließlich Rechnungen, Quittungen und Bestellungen, für mindestens 10 Jahre aufzubewahren.

Wichtige Erkenntnisse und bewährte Verfahren

Um die Umsatzsteuer effizient zu verwalten, wird SaaS-Unternehmen empfohlen, eine automatisierte Steuerlösung zu implementieren, die sich in ihr bestehendes Buchhaltungssystem integriert. Dies kann dazu beitragen, Steuerberechnungen, -einreichungen und -zahlungen zu automatisieren, den Verwaltungsaufwand zu reduzieren und die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten. Die Beratung durch einen Steuerberater kann ebenfalls wertvolle Hinweise zur Bewältigung der komplexen Umsatzsteuerlandschaft und zur kostengünstigen Sicherstellung der Compliance liefern.

Was sind die grundlegenden Elemente der SaaS-Umsatzsteuer auf den Philippinen?

Zu den grundlegenden Elementen der SaaS-Umsatzsteuer auf den Philippinen gehören: ein Standardsatz von 12 % Mehrwertsteuer, eine Befreiung für Bildungsdienstleistungen, die von akkreditierten Einrichtungen erbracht werden, eine vierteljährliche Einreichungsfrist und eine Zahlungsfrist bis zum 25. Tag nach Quartalsende. Unternehmen müssen außerdem 10 Jahre lang detaillierte Aufzeichnungen aufbewahren.
Wie können SaaS-Unternehmen mit Niederlassungen in mehreren Ländern die Einhaltung der Umsatzsteuerbestimmungen gewährleisten?

Um die Einhaltung der Umsatzsteuerbestimmungen in mehreren Ländern zu gewährleisten, sollten SaaS-Unternehmen die Implementierung einer zentralen Steuermaschine oder die Zusammenarbeit mit einem Anbieter von Steuerautomatisierung in Erwägung ziehen. Dies kann den Prozess der Berechnung, Einreichung und Zahlung von Steuern in verschiedenen Regionen optimieren und das Risiko von Fehlern und Strafen verringern.
Wirkt sich der Standort des Kunden auf die Umsatzsteuerpflicht für SaaS auf den Philippinen aus?

Ja, der Standort des Kunden wirkt sich auf die Umsatzsteuerpflicht für SaaS auf den Philippinen aus. Befindet sich der Kunde auf den Philippinen, gilt für die erbrachten SaaS-Dienstleistungen der Mehrwertsteuersatz von 12 %, unabhängig vom Standort des Unternehmens. Befindet sich der Kunde jedoch außerhalb der Philippinen, entfällt die Mehrwertsteuer.

Bereit anzufangen?

Wir haben die Reise bereits hinter uns, die Sie gerade antreten. Lassen Sie uns unsere 18-jährige Erfahrung mit Ihnen teilen und Ihre globalen Träume gemeinsam verwirklichen.

Mit einem Experten sprechen