Steuersatz nach Region Vereinigtes Königreich

Region auswählen

SaaS-Umsatzsteuer im Vereinigten Königreich: Ein umfassender Leitfaden für Unternehmen

Das Mehrwertsteuersystem (VAT) des Vereinigten Königreichs ist seit 1973 in Kraft und spielt eine entscheidende Rolle bei der Modernisierung der Steuerverwaltung und der Angleichung an die EU-Vorschriften. Bei SaaS-Produkten liegt der Standard-Mehrwertsteuersatz derzeit bei 20 %. Interessanterweise gibt es im Vereinigten Königreich im Gegensatz zu einigen anderen Ländern keine spezifischen digitalen Güter oder Dienstleistungen, die von der Mehrwertsteuer befreit sind.

Vereinigtes Königreich

Das Vereinigte Königreich führte 1973 ein Mehrwertsteuersystem ein, um seine Steuerverwaltung zu modernisieren und sich an die EU-Vorschriften anzupassen.

Offizieller Link der Regierung: HM Revenue & Customs

20.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

5.00%

Reduzierter Steuersatz

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Einige als wesentlich erachtete Bildungsdienstleistungen können möglicherweise mit einem Nullsatz besteuert werden.

Steuerbefreite Produktkategorien

Keine spezifischen digitalen Güter oder Dienstleistungen sind befreit

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Steuernummernprüfung erforderlich

Wann müssen Sie sich registrieren?

Die Registrierung muss nach dem ersten B2C-Verkauf erfolgen.

Online-Registrierung möglich

Lokaler Vertreter erforderlich

Registrierungsverfahren

Um sich zu registrieren, müssen Sie zunächst ein persönliches Konto auf der Website der Steuerbehörde erstellen und einen Online-Antrag stellen. In der Regel wird der Antrag innerhalb von 30 Tagen geprüft. Im Anschluss daran kann das Steuerteam zusätzliche Dokumente oder Informationen anfordern.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Bereitstellung von Bildern oder Text, einschließlich Fotos, Bildschirmschonern, E-Books und anderen digitalisierten Dokumenten wie PDF-Dateien.
Bereitstellung von Musik, Filmen und Spielen, einschließlich Glücksspielen und Gewinnspielen, sowie von On-Demand-Programmen.
Online-Magazine.
Bereitstellung von Websites oder Webhosting-Dienste.
Fernwartung von Programmen und Geräten.
Bereitstellung von Software und Software-Updates.
Werbefläche auf einer Website.

Strafen

In Großbritannien wurden die Strafen für Mehrwertsteuervergehen mit Wirkung zum 1. Januar 2023 geändert. Es wurde ein Punktesystem für verspätete Abgaben von Mehrwertsteuererklärungen eingeführt, bei dem für jede versäumte Frist 1 Punkt vergeben wird, was zu einer Strafe von 200 £ führt, sobald die Punkteschwelle erreicht ist (2 Punkte für jährliche, 4 für vierteljährliche, 5 für monatliche Erklärungen). Die Punkte verfallen nach Ablauf eines bestimmten Zeitraums (24 Monate für jährliche, 12 für vierteljährliche, 6 für monatliche Erklärungen), wenn keine weiteren Strafen anfallen. Verspätete Mehrwertsteuerzahlungen führen ebenfalls zu Strafen in zwei Stufen - einer festen Strafe und täglichen Strafen, obwohl HMRC bis zum 31. Dezember 2023 einen „sanften“ Ansatz angekündigt hat, um die Eingewöhnung in das neue System zu ermöglichen. Unternehmen können innerhalb von 30 Tagen gegen Strafen Einspruch einlegen, indem sie einen „triftigen Grund“ für die verspätete Einreichung oder Zahlung nachweisen.

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert, nicht ansässige Unternehmen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren

Einreichungsintervall

Vierteljährlich

Abgabetermin

Einen Monat und 7 Tage nach dem Ende eines Abrechnungszeitraums

E-Rechnungsanforderungen

Nicht obligatorisch

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Mehrwertsteuerunterlagen müssen mindestens 6 Jahre lang aufbewahrt werden

Mühelose Aboverwaltung und Rechnungsstellung

SaaS und Mehrwertsteuer in Großbritannien: Vierteljährliche Erklärungen und Zahlungen

Für Unternehmen, die auf dem britischen SaaS-Markt tätig sind, kann die Einhaltung der Mehrwertsteuervorschriften komplex erscheinen. Glücklicherweise ist der Prozess mit den richtigen Informationen relativ einfach. Die Mehrwertsteuererklärungen müssen vierteljährlich eingereicht werden, und die Zahlungen sind einen Monat und 7 Tage nach dem Ende jedes Abrechnungszeitraums fällig.

Beherrschung der Mehrwertsteuerunterlagen und Nutzung der elektronischen Rechnungsstellung für mehr Effizienz

Darüber hinaus sind Unternehmen verpflichtet, detaillierte Mehrwertsteuerunterlagen mindestens 6 Jahre lang aufzubewahren. Obwohl die elektronische Rechnungsstellung in Großbritannien noch nicht obligatorisch ist, wird sie dringend empfohlen, um die Einhaltung der Mehrwertsteuervorschriften zu vereinfachen und den Verwaltungsaufwand zu reduzieren.

Bereit anzufangen?

Wir haben die Reise bereits hinter uns, die Sie gerade antreten. Lassen Sie uns unsere 18-jährige Erfahrung mit Ihnen teilen und Ihre globalen Träume gemeinsam verwirklichen.

Mit einem Experten sprechen