Alíquota de imposto por região Carolina do Norte

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Compreendendo o imposto sobre vendas de SaaS na Carolina do Norte: um guia abrangente

Empresas SaaS na Carolina do Norte operam sob uma estrutura de Imposto sobre Vendas e Uso (SUT). O imposto não se aplica a SaaS. A taxa de imposto de renda fixa da Carolina do Norte é de 4,75%, implementada como parte de uma iniciativa de simplificação do código tributário para promover o crescimento econômico. 

As empresas devem cumprir vários requisitos quando se trata de SUT. A frequência de arquivamento depende das vendas tributáveis anuais da empresa, variando de mensal a anual. Os prazos de pagamento são normalmente o dia 20 de cada mês. Além disso, as empresas são obrigadas a manter registros como declarações de imposto de renda e documentação de suporte por um mínimo de três anos, com sete anos recomendados para segurança adicional.

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Carolina do Norte

A alíquota fixa de imposto de renda da Carolina do Norte é agora de 4,5%, parte de um esforço mais amplo para simplificar o código tributário e estimular o crescimento econômico.

Link oficial do governo: NCDOR

4.75%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Certos itens

Alíquota reduzida

Categorias de produtos isentos

SaaS 

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

Não aplicável nos EUA

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Se você exceder US$ 100.000 em vendas.

Registro online possível

sim

Procedimento de registro

Registre-se no Departamento de Receita da Carolina do Norte para obter um número de registro de imposto sobre vendas e uso.
Arquivar o Formulário CD-405 (Declaração de Imposto de Renda Corporativa e Franquia Empresarial da Carolina do Norte) se estiver ganhando renda de origem da Carolina do Norte.
Nomeie um agente registrado na Carolina do Norte, se necessário

Penalidades

5% do imposto não pago para cada mês, máximo de 25% (Arquivamento Atrasado); 10% do imposto não pago após 30 dias (Pagamento Atrasado)

Limite de registro

$100,000.00

Intervalo de arquivamento

Mensalmente, Trimestralmente ou Anualmente

Prazo de entrega

20º dia do mês

Requisitos de faturamento eletrônico

Nenhum mandato de faturamento eletrônico em todo o estado

Manutenção de registros

Declarações de imposto de renda e documentos de suporte: 3 anos no mínimo

Faixa de taxa local

2% – 3%

Guias práticos: Carolina do Norte SaaS VAT

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de novembro de 2018, a Carolina do Norte considera que os fornecedores que realizam mais de US$ 100.000 em vendas anuais no estado possuem nexo econômico.

Estes fornecedores devem cobrar imposto sobre vendas dos compradores no estado. A Carolina do Norte publicou uma diretriz oficial que fornece clareza adicional sobre o nexo econômico para vendedores. A partir de 1º de julho de 2024, a Carolina do Norte removeu o requisito de nexo de 200 transações.

 

O registro é obrigatório assim que o limite for excedido. 

Passo: 2 Registro de Empresas

Registre-se para o imposto sobre vendas e uso junto ao Departamento de Receita da Carolina do Norte através do sistema Online Business Registration (OBR) no site do Departamento. Provedores de SaaS de fora do estado que atendem aos requisitos de nexo econômico devem concluir o registro de vendedor remoto antes de recolher o imposto.

Passo: 3 Número TIN/IVA

Um ID de Conta de Imposto sobre Vendas e Uso da Carolina do Norte (Número de ID do Imposto sobre Vendas) é emitido pelo Departamento de Receita da Carolina do Norte após o registro.

Passo: 1 Taxa Padrão

Taxa estadual de 4,75% mais as taxas locais e de trânsito aplicáveis (as taxas combinadas variam por condado; geralmente entre 6,75% e 7,50%). Propriedades digitais e certos serviços digitais, incluindo SaaS acessado eletronicamente, são tributáveis, a menos que se aplique uma isenção legal.

Passo: 2 Fórmula de Imposto

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto=Preço Líquido×Taxa%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

North Carolina não opera um mecanismo de autoliquidação no estilo IVA. Para propriedade digital tributável ou SaaS vendida a um cliente empresarial da North Carolina, o vendedor deve cobrar o imposto sobre vendas se houver nexo. Se o vendedor não cobrar o imposto, o comprador deve o imposto de uso diretamente ao estado.

Passo: 1 Vender B2C

– SaaS (Acesso Remoto): Geralmente NÃO tributável na North Carolina. Se o software for acessado remotamente e nenhuma cópia do software for transferida para o usuário, é considerado um serviço não tributável.
– Bens Digitais: “Certos bens digitais” (áudio, vídeo, e-books) são tributáveis.
– Conteúdo em Nuvem: Se uma assinatura for principalmente para acessar conteúdo tributável (como filmes ou livros), em vez de funcionalidade de software, a assinatura inteira pode ser tributável como uma “transação conjunta.”

Passo: 2 Vender B2B

As vendas de SaaS/propriedade digital para empresas da Carolina do Norte são tributáveis, a menos que se aplique uma isenção legal (por exemplo, isenção para revenda). Não se aplica autoliquidação; o imposto deve ser cobrado pelo vendedor com nexo. Se adquirido para revenda, o comprador pode fornecer um certificado de isenção devidamente preenchido (Formulário E-595E).

Passo: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem incluir:

  • Nome legal e endereço do vendedor;
  • ID da Conta de Imposto sobre Vendas e Uso;
  • data da fatura;
  • número de fatura único;
  • Nome e endereço do comprador;
  • Descrição do serviço digital/SaaS fornecido;
  • Preço de venda;
  • taxa de imposto aplicável;
  • valor do imposto cobrado;
  • valor total devido;
  • documentação de qualquer isenção reivindicada.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

O intervalo de declaração é atribuído pelo Departamento (mensal ou trimestral com base na responsabilidade fiscal).

Passo: 2 Prazo de Declaração

Os impostos são geralmente devidos até o dia 20 do mês seguinte ao período de relatório.

Passo: 3 Submissão

Declare e remeta eletronicamente através do eServices / Electronic Filing and Payment System do North Carolina Department of Revenue. Os pagamentos podem ser feitos por débito ou crédito ACH conforme permitido pelo portal.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros devem ser retidos por pelo menos três anos após a data de vencimento da declaração ou a data de apresentação, o que ocorrer por último. 

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

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Perguntas frequentes

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