Alíquota de imposto por região Egito

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IVA sobre SaaS e serviços digitais no Egito: um guia abrangente

No Egito, a alíquota padrão de IVA para SaaS e outros serviços digitais é de 14%. Essa alíquota se aplica a todas as transações business-to-business (B2B), bem como a transações com certas entidades governamentais. Por exemplo, uma empresa de SaaS que fornece software para uma empresa no Egito seria obrigada a cobrar IVA sobre a venda desse software. No entanto, há algumas exceções a essa regra. Por exemplo, materiais educacionais podem estar isentos de IVA. As empresas devem manter registros precisos e abrangentes de todas as transações sujeitas a IVA. Esses registros devem ser mantidos por um período mínimo de cinco anos e devem estar prontamente acessíveis para revisão pela Autoridade Tributária Egípcia (ETA) quando necessário.

Egito

O Egito implementou um sistema de IVA em 2016, com o objetivo de modernizar sua estrutura tributária e aumentar a geração de receita.

Link oficial do governo: Autoridade Tributária Egípcia

14.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum produto ou serviço digital com imposto reduzido no Egito

Categorias de produtos isentos

Alguns materiais educacionais podem estar isentos no Egito

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

Sim

Validação de ID fiscal necessária

Sim

Quando você tem que se registrar

Uma vez que o limite tenha sido excedido

Registro online possível

Sim

Representante local necessário

Não obrigatório

Procedimento de registro

Os provedores digitais não residentes que excederam o limite de registro no Egito devem se registrar sob um regime de registro de fornecedor simplificado dentro de 30 dias do mês seguinte ao mês em que as obrigações de IVA no Egito ocorreram. A principal ação é a criação de conta no site da Autoridade Tributária Egípcia.

Lá, as seguintes informações devem ser fornecidas:

País de residência fiscal;
NIF Nacional;
Endereço comercial;
Nome da pessoa responsável pelo contato com a Autoridade Tributária Egípcia;
Número de telefone e e-mail da pessoa de contato;
URL do site.
Os provedores de serviços digitais não residentes não são obrigados a ter um representante fiscal no Egito.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Materiais digitais (como downloads de vídeo, música, aplicativos, jogos e e-books)
Serviços relacionados a software (como programas antivírus e similares)
Serviços para criação ou publicação de sites
Licenciamento de conteúdo
Conteúdo baseado em assinaturas (incluindo jogos online, música, streaming de vídeo e jornais online)

Penalidades

As consequências por não aderir às regras de IVA no Egito podem ser bastante sérias e abrangem:

– Registro atrasado: Isso pode resultar em uma multa que pode chegar a EGP 10.000.
– Envio tardio de declarações: Isso atrai uma penalidade de 1% do imposto devido por mês, limitada a um máximo de 5%.
– Manutenção inadequada de registros: Isso pode levar a uma multa que varia entre EGP 5.000 e EGP 50.000.
– Fornecer informações incorretas ou enganosas: As penalidades para isso podem variar de 100% a 200% do imposto não pago.

Limite de registro

EGP 500.000 USD 10.500

Intervalo de arquivamento

Mensal

Prazo de entrega

Fim do mês seguinte ao período fiscal em que as transações ocorreram

Requisitos de faturamento eletrônico

Sim

Manutenção de registros

As empresas devem manter registros precisos e abrangentes de todas as transações sujeitas ao IVA. Esses registros devem ser mantidos por um período mínimo de cinco anos e devem estar prontamente acessíveis para revisão pela ETA quando necessário.

Gerenciamento de Assinaturas e Faturamento sem Esforço

Requisitos da AT para empresas: um guia para conformidade

A ETA exige que as empresas apresentem as declarações de IVA eletronicamente em árabe através do seu portal online. A frequência de apresentação é mensal e o prazo de pagamento é o final do mês seguinte ao período fiscal em que as transações ocorreram. Se você estiver lidando com uma empresa sediada em outro país, poderá precisar cumprir também os regulamentos de IVA desse país. No entanto, em alguns casos, a localização do cliente pode não afetar suas obrigações de IVA, principalmente se o cliente for considerado um consumidor final. É essencial consultar um profissional tributário em seu próprio país e no país do cliente para determinar suas obrigações específicas de IVA.

Faturamento eletrônico e IVA no Egito

A fatura eletrônica está se tornando cada vez mais comum no Egito e é exigida por lei para certas empresas. A fatura eletrônica pode ajudar as empresas a gerenciar sua conformidade com o IVA de forma mais eficiente e reduzir o risco de erros. Embora o Egito permita o uso de certos números de identificação de IVA estrangeiros, o país não oferece atualmente um mecanismo de cobrança reversa para transações transfronteiriças. É importante manter-se atualizado sobre os regulamentos de IVA mais recentes no Egito, pois eles estão sujeitos a alterações.

Quais são os princípios básicos do imposto sobre vendas de SaaS para empresas no Egito?

A alíquota padrão de IVA sobre SaaS e outros serviços digitais no Egito é de 14%. Existem algumas isenções, como para materiais educacionais. As empresas devem apresentar as declarações de IVA eletronicamente em árabe através do portal online da ETA. A frequência de apresentação é mensal e o prazo de pagamento é o final do mês seguinte ao período fiscal em que as transações ocorreram.
Como as empresas de SaaS podem cumprir os regulamentos de imposto sobre vendas em diferentes regiões?

Para cumprir os regulamentos de imposto sobre vendas em diferentes regiões, as empresas de SaaS podem usar uma solução integrada de gerenciamento de impostos. Isso inclui o registro para IVA em cada jurisdição onde possuem vendas tributáveis, apresentação de declarações de IVA e remessa de pagamentos de IVA. As empresas também devem manter registros abrangentes de suas transações para fins de IVA.
Como a localização do cliente afeta as obrigações de imposto sobre vendas de SaaS no Egito?

Se o cliente estiver localizado no Egito, a empresa de SaaS geralmente é obrigada a cobrar IVA sobre a venda do software. No entanto, se o cliente for considerado um consumidor final, a empresa de SaaS pode não ser obrigada a cobrar IVA. É essencial consultar um profissional de impostos para determinar suas obrigações específicas de IVA.

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