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Umsatzsteuer für SaaS in Georgien verstehen: Ein umfassender Leitfaden

Georgien hat im Jahr 2000 ein Mehrwertsteuersystem (MwSt.) eingeführt, um seine Steuerverwaltung zu modernisieren und die Steuereinnahmen zu verbessern. Dieses System gilt für alle Waren und Dienstleistungen, die innerhalb des Landes verkauft werden, einschließlich SaaS-Produkte. Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Georgien beträgt 18 %, weshalb es für Unternehmen von entscheidender Bedeutung ist, ihre Compliance-Verpflichtungen zu verstehen, um Strafen zu vermeiden. Obwohl es in Georgien keine spezifischen Ausnahmen für digitale Güter und Dienstleistungen gibt, können einige bestimmte Kategorien von Produkten oder Dienstleistungen einem reduzierten Mehrwertsteuersatz von 0,0 % unterliegen.

Georgien

Georgien hat zum 1. Januar 2024 die stufenweise Einkommensteuer mit einem Spitzensteuersatz von 5,75 % auf eine Pauschalsteuer mit einem Satz von 5,49 % umgestellt. Der Staat hat auch seinen persönlichen Freibetrag deutlich erhöht.

Offizieller Link der Regierung: Finanzministerium

4.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nicht anwendbar in den USA

Steuernummernprüfung erforderlich

Wann müssen Sie sich registrieren?

Wenn Sie einen Umsatz von über 100.000 US-Dollar erzielen.

Online-Registrierung möglich

Registrierungsverfahren

Registrieren Sie sich beim Finanzministerium von Georgien, um eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu erhalten.
Reichen Sie Formular 600 (Einkommensteuererklärung für Kapitalgesellschaften in Georgien) ein, wenn Sie Einkünfte aus Georgien erzielen.
Ernennen Sie bei Bedarf einen in Georgien registrierten Vertreter.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

SaaS, Videospiele, digitale Produkte

Strafen

5 % der nicht gezahlten Steuer für jeden Monat, maximal 25 % (verspätete Einreichung); 10 % der nicht gezahlten Steuer nach 30 Tagen (verspätete Zahlung)

Registrierungsschwelle

$100,000.00

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich oder jährlich

Abgabetermin

des Monats

E-Rechnungsanforderungen

Keine landesweite E-Invoicing-Pflicht

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Einkommensteuererklärungen und Belege: mindestens 3 Jahre, empfohlen 7 Jahre

Lokaler Steuersatzbereich

0% – 4%

Mühelose Aboverwaltung und Rechnungsstellung

Umsatzsteuer für SaaS in Georgien: Wichtige Hinweise

Angesichts der jüngsten Steuerreform in Georgien ist es für Unternehmen, insbesondere solche in der SaaS-Branche, unerlässlich, die Auswirkungen der Umsatzsteuer zu verstehen. Dieser Leitfaden befasst sich mit den Besonderheiten der Umsatzsteuer auf SaaS in Georgien und bietet praktische Ratschläge und wichtige Hinweise zur Gewährleistung der Compliance.

Wichtige Einblicke in die Umsatzsteuer auf SaaS

Der Standardsatz der Mehrwertsteuer in Georgien beträgt für die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS, 4,0 %. Dieser Satz gilt für alle steuerpflichtigen Umsätze, mit Ausnahme bestimmter Kategorien, die davon befreit sind. Unternehmen, die SaaS-Produkte oder -Dienstleistungen an Kunden in Georgien verkaufen, müssen diese Mehrwertsteuer einziehen und an die Steuerbehörden abführen. Die Häufigkeit der Einreichung von Umsatzsteuererklärungen in Georgien kann monatlich, vierteljährlich oder jährlich erfolgen, abhängig vom Umsatz des Unternehmens. Die Zahlungsfrist ist der 20. des auf den Berichtszeitraum folgenden Monats. Für Unternehmen ist es von entscheidender Bedeutung, dass sie ihre Aufzeichnungen mindestens 3 Jahre lang aufbewahren; aus steuerlichen Gründen werden 7 Jahre empfohlen.

Was sind die Grundlagen der Umsatzsteuer auf SaaS für Unternehmen in Georgien?

Unternehmen, die SaaS in Georgien anbieten, müssen den Standardsatz der Mehrwertsteuer von 4,0 % auf steuerpflichtige Umsätze berechnen, es sei denn, das Produkt oder die Dienstleistung fällt unter eine von der Steuer befreite Kategorie. Diese Mehrwertsteuer muss eingezogen und an die Steuerbehörden abgeführt werden. Die Kenntnis der Einreichungshäufigkeit, der Zahlungsfristen und der Aufbewahrungspflichten ist für die Einhaltung der Vorschriften von entscheidender Bedeutung.
Wie können SaaS-Unternehmen die Umsatzsteuervorschriften in verschiedenen Regionen einhalten?

Um die Einhaltung der Vorschriften in verschiedenen Regionen zu gewährleisten, sollten SaaS-Unternehmen die spezifischen Umsatzsteuerbestimmungen und Mehrwertsteuersätze in jeder Gerichtsbarkeit, in der sie tätig sind, recherchieren. Die Implementierung von Tools zur automatisierten Steuerberechnung und die Zusammenarbeit mit Steuerexperten können den Prozess rationalisieren und Compliance-Risiken minimieren.
Wie wirkt sich der Standort des Kunden auf die Umsatzsteuerpflichten von SaaS in Georgien aus?

Der Standort des Kunden bestimmt den anzuwendenden Umsatzsteuersatz. Befindet sich der Kunde in Georgien, gilt der Mehrwertsteuersatz von 4,0 %. Befindet sich der Kunde jedoch außerhalb Georgiens, aber innerhalb der EU, kann das Reverse-Charge-Verfahren zur Anwendung kommen. Bei Kunden außerhalb der EU kommen die Vorschriften über den Lieferort zum Tragen, die sich auf die Umsatzsteuerpflicht auswirken können.

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