Alíquota de imposto por região Nova Iorque

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Imposto sobre vendas de SaaS em Nova York: pontos-chave para empresas

Nova York aplica uma alíquota padrão de IVA de 4,0% a SaaS e outros serviços digitais. O orçamento do estado de Nova York depende fortemente da receita tributária para serviços necessários, resultando em uma alíquota de imposto de renda relativamente alta de 10,9%. Devido à natureza complexa dos serviços digitais, atualmente não há categorias de alíquota reduzida ou isentas para o imposto sobre vendas de SaaS.

Empresas em Nova York devem apresentar declarações de imposto sobre vendas regularmente, seja mensalmente, trimestralmente ou anualmente, dependendo do seu volume de vendas. Os pagamentos vencem no dia 20 do mês seguinte ao período fiscal. Para garantir a conformidade, as empresas devem reter declarações de imposto de renda e documentação de suporte por um mínimo de 3 anos. Atualmente, o faturamento eletrônico não é obrigatório em Nova York. No entanto, a implementação do faturamento eletrônico pode simplificar significativamente os processos de registro e conformidade.

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Nova Iorque

A alíquota máxima do imposto de renda de Nova York permanece em 10,9%, refletindo a necessidade do estado de receita substancial para apoiar seus amplos serviços públicos.

Link oficial do governo: Tax.NY.gov

4.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

Não aplicável nos EUA

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Se você exceder $500.000 em vendas e 100 transações

Registro online possível

sim

Representante local necessário

sim

Procedimento de registro

Registre-se no Departamento de Tributação e Finanças do Estado de Nova York para obter um Certificado de Autoridade de Imposto sobre Vendas.
Preencha o Formulário CT-3 (Declaração de Imposto de Franquia de Corporações Comerciais Gerais) se estiver ganhando renda de origem em Nova York.
Nomeie um agente registrado em Nova York, se necessário

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

SaaS, videogames, obras audiovisuais digitais

Penalidades

10% do imposto não pago no primeiro mês, mais 1% para cada mês adicional; máximo de 30% (Atraso na Declaração); N/A (Atraso no Pagamento)

Limite de registro

$500.000,00 e 100 transações

Intervalo de arquivamento

Mensalmente, Trimestralmente ou Anualmente

Prazo de entrega

20º dia do mês

Requisitos de faturamento eletrônico

Nenhum mandato de faturamento eletrônico em todo o estado

Manutenção de registros

Declarações de imposto de renda e documentos de suporte: 3 anos no mínimo

Faixa de taxa local

0% – 5%

Guias Práticos: IVA de SaaS em Nova York

Passo: 1 Limite

Você precisará cobrar imposto sobre vendas em Nova York se tiver nexo lá. Há duas formas pelas quais os vendedores podem estar vinculados a um estado quando se trata de nexo: físico ou econômico.

  • Nexo físico significa ter presença ou atividade tangível suficiente em um estado para justificar o pagamento do imposto sobre vendas nesse estado.
  • Nexus econômico significa ultrapassar o limite econômico de um estado para receita total ou o número de transações naquele estado.

New York não utiliza um sistema de IVA/GST; em vez disso, impõe um imposto sobre vendas e uso. Um vendedor remoto deve registar-se se realizar mais de $500.000 em receitas brutas provenientes de NY e tiver mais de 100 transações separadas entregues em NY nos quatro trimestres fiscais de vendas imediatamente anteriores (nexo económico). Caso os requisitos sejam cumpridos, o registo é obrigatório para cobrar e remeter o imposto.

Passo: 2 Registro de Empresas

Registre-se como fornecedor de imposto sobre vendas junto ao New York State Department of Taxation and Finance, solicitando um Certificate of Authority via New York Business Express (ou o processo de registro online do departamento).

Passo: 3 Número TIN/IVA

Após o registro, você recebe um New York Sales Tax Vendor ID / Certificate of Authority number; além disso, os vendedores geralmente fornecem um Federal Employer Identification Number (FEIN) emitido pelo U.S. IRS ao se registrar.

Passo: 1 Taxa Padrão

A taxa de imposto sobre vendas do estado de Nova York é de 4% sobre recibos tributáveis; condados e jurisdições locais podem adicionar imposto sobre vendas adicional (as taxas combinadas frequentemente excedem ~8%).

Passo: 2 Determine se você precisa se registrar.

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido × Taxa de Imposto Combinada %

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

O sistema de imposto sobre vendas de Nova York não inclui um mecanismo de autoliquidação como o IVA/GST; o vendedor coleta e remete se a venda for tributável e o nexo fiscal for atingido.

Passo: 1 Vender B2C

Se o vendedor tiver nexus e a venda de SaaS for tributável (software pré-escrito sujeito a imposto), cobre o imposto sobre vendas de consumidores privados à taxa combinada estadual/local com base no local de entrega do cliente.

Passo: 2 Vender B2B

O mesmo que B2C para SaaS tributável: o vendedor deve cobrar imposto sobre vendas em transações para empresas em NY se o nexus existir; não há 'reverse charge' para B2B.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Nova York não exige um modelo específico de fatura de imposto sobre vendas, mas as faturas devem normalmente incluir:

  • Razão social do fornecedor;
  • ID de Vendedor de Imposto sobre Vendas de NY do Fornecedor;
  • Data da fatura;
  • Número sequencial da fatura;
  • Nome/endereço do cliente;
  • Descrição do serviço (p.ex., assinatura de SaaS);
  • Valor tributável;
  • Taxa de imposto combinada aplicada;
  • Valor do imposto cobrado;
  • Moeda. 

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Os vendedores de imposto sobre vendas de Nova Iorque recebem uma frequência de declaração (mensal, trimestral ou anual) com base na sua obrigação fiscal histórica.

Passo: 2 Prazo de Declaração

As declarações são geralmente devidas até o 20º dia do mês seguinte ao fim do período de reporte (p.ex., até 20 de abril para março).

Passo: 3 Submissão

Apresentar e pagar as declarações de imposto sobre vendas através dos serviços online do New York State Department of Taxation and Finance (e-file/e-pay); o preenchimento em papel pode ser permitido em circunstâncias limitadas.

Passo: 4 Manutenção de registros

Manter registos adequados de vendas, impostos cobrados, faturas, certificados de isenção (se houver) e documentação de suporte por pelo menos três a quatro anos (conforme recomendado pelas diretrizes fiscais de Nova York).

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e pela representação fiscal de Nova York pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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Perguntas frequentes

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