Alíquota de imposto por região Emirados Árabes Unidos

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IVA de SaaS dos Emirados Árabes Unidos: uma visão geral completa

Os Emirados Árabes Unidos implementaram um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA), que se aplica à venda de produtos e serviços de SaaS. A alíquota padrão de IVA nos Emirados Árabes Unidos é de 5,0%. Em 2018, os Emirados Árabes Unidos adotaram um sistema de IVA como parte de uma estratégia mais ampla de diversificação econômica. Os principais objetivos do sistema de IVA incluem gerar novas fontes de receita para o governo, reduzir a dependência do petróleo e do gás e aumentar a competitividade dos Emirados Árabes Unidos no mercado global.

Emirados Árabes Unidos

Os Emirados Árabes Unidos adotaram um sistema de IVA em 2018 para diversificar sua economia e melhorar as finanças públicas.

Link oficial do governo: Autoridade Federal de Impostos

5.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Certos serviços educacionais para creches, pré-escolas, escolas e instituições de ensino superior de propriedade do governo têm alíquota zero

Categorias de produtos isentos

Alguns serviços educacionais podem estar isentos

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

Sim

Validação de ID fiscal necessária

Sim

Quando você tem que se registrar

O registro deve ser feito antes da primeira venda

Registro online possível

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Para enviar o pedido de registro online, você precisa criar uma conta no portal, preencher um questionário e anexar os documentos necessários.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Fornecimento de serviços de nome de domínio, hospedagem na web e manutenção remota de software e equipamentos.
Fornecimento e atualização de software.
Acesso a imagens, textos e informações fornecidos eletronicamente, incluindo fotos, protetores de tela, e-books e outros documentos e arquivos eletrônicos.
Fornecimento sob demanda de música, filmes e jogos.
Fornecimento de revistas eletrônicas.
Fornecimento de espaço publicitário em sites e direitos associados.
Acesso a transmissões políticas, culturais, artísticas, esportivas, científicas, educacionais ou de entretenimento, incluindo transmissões de eventos.
Transmissão ao vivo pela Internet.
Serviços de ensino à distância.
Serviços semelhantes com propósitos e funções equivalentes.

Penalidades

Uma penalidade de 2% é aplicada a qualquer valor de imposto não pago. Além disso, uma penalidade mensal de 4% é cobrada a partir de um mês após a data de vencimento original e continua na mesma data a cada mês subsequente.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Mensal

Prazo de entrega

Dentro de 28 dias após o final do período fiscal

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório, previsto para julho de 2025

Manutenção de registros

Todos os registros devem ser mantidos por pelo menos 5 anos. Isso inclui contas anuais e quaisquer informações adicionais necessárias para verificar as entradas. Você deve manter livros contábeis gerais, livros de compras, notas fiscais emitidas e recebidas e notas de crédito, livros de IVA, cálculos de IVA, ajustes e registros de suprimentos, exportações e importações. Esses documentos devem estar prontamente disponíveis para apresentação à FTA em caso de auditoria de IVA.

Gerenciamento de Assinaturas e Faturamento sem Esforço

Registro, Arquivamento, Registros e Prontidão para Faturamento Eletrônico

As empresas que vendem produtos e serviços de SaaS nos Emirados Árabes Unidos devem cumprir as regulamentações de IVA, incluindo o registro para IVA, cobrança de IVA à alíquota aplicável, apresentação de declarações de IVA e manutenção de registros adequados. As declarações de IVA são normalmente apresentadas mensalmente e os pagamentos de IVA são devidos no prazo de 28 dias após o final do período fiscal. As empresas são obrigadas a manter registros detalhados de suas vendas, compras e cálculos de IVA por pelo menos cinco anos. Embora ainda não seja obrigatório, o faturamento eletrônico está planejado para ser implementado em julho de 2025, incentivando as empresas a se prepararem para a transição.

Assistência Especializada para Conformidade com o IVA de SaaS dos Emirados Árabes Unidos

Para garantir a conformidade com as regulamentações de IVA dos Emirados Árabes Unidos, as empresas são aconselhadas a consultar profissionais de impostos. Os profissionais de impostos podem ajudar as empresas a entender suas obrigações de IVA, registrar-se para IVA e apresentar declarações de IVA. Eles também podem fornecer orientação sobre os requisitos de manutenção de registros e as melhores práticas para gerenciar a conformidade com o IVA. Ao trabalhar com um profissional de impostos, as empresas podem garantir que estão cumprindo suas obrigações de IVA e evitando possíveis penalidades.

Quais são os princípios básicos do imposto sobre vendas de SaaS para empresas nos Emirados Árabes Unidos?

As empresas que vendem produtos e serviços de SaaS nos Emirados Árabes Unidos devem cobrar IVA à alíquota padrão de 5,0%. O registro de IVA é obrigatório para empresas que excedem um limite de faturamento específico. As empresas devem apresentar declarações de IVA mensalmente e fazer pagamentos de IVA no prazo de 28 dias após o final do período fiscal. Manter registros adequados, incluindo notas fiscais e recibos, é crucial para a conformidade com o IVA. Atualmente, o faturamento eletrônico não é obrigatório, mas espera-se que se torne obrigatório em julho de 2025.
Como as empresas de SaaS podem cumprir os regulamentos de imposto sobre vendas em diferentes regiões?

As empresas de SaaS que vendem seus serviços em diferentes regiões devem cumprir as regulamentações de IVA de cada região. Isso normalmente envolve o registro de IVA em cada região onde elas têm vendas tributáveis, cobrando a taxa de IVA aplicável e apresentando declarações de IVA em cada jurisdição. As empresas podem simplificar seus esforços de conformidade usando software especializado ou fazendo parceria com um profissional tributário com experiência em conformidade internacional com IVA.
Como a localização do cliente afeta as obrigações de imposto sobre vendas de SaaS nos Emirados Árabes Unidos?

A localização do cliente afeta as obrigações de IVA de uma empresa de SaaS nos Emirados Árabes Unidos. Se o cliente estiver localizado nos Emirados Árabes Unidos, a empresa deve cobrar IVA à alíquota padrão de 5,0%. No entanto, se o cliente estiver localizado fora dos Emirados Árabes Unidos, a empresa pode estar isenta de cobrança de IVA. As regras específicas que regem o tratamento do IVA nas vendas transfronteiriças de SaaS podem ser complexas, e é recomendável consultar um profissional tributário para orientação.

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