Steuersatz nach Region Kasachstan

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Umsatzsteuer auf SaaS in Kasachstan: Wichtige Informationen für Unternehmen

Für Unternehmen, die in Kasachstan tätig sind, ist es von entscheidender Bedeutung, sich über die neuesten Umsatzsteuerbestimmungen in Bezug auf Software as a Service (SaaS) auf dem Laufenden zu halten. Das Verständnis der spezifischen Steuersätze, Einreichungsanforderungen und Aufbewahrungspflichten ist unerlässlich, um Compliance zu gewährleisten und Strafen zu vermeiden. In diesem Leitfaden befassen wir uns mit den wesentlichen Aspekten der Umsatzsteuer auf SaaS in Kasachstan und geben praktische Ratschläge für Unternehmen, um sich in diesem komplexen Umfeld zurechtzufinden.

SaaS-Unternehmen in Kasachstan unterliegen einem Mehrwertsteuersatz (MwSt.) von 16 %, was dem Standardsatz für die meisten Waren und Dienstleistungen entspricht. Diese Mehrwertsteuer gilt für alle steuerpflichtigen SaaS-Dienste, die an Kunden im Land verkauft werden. Es ist wichtig zu beachten, dass es in Kasachstan keine ermäßigten Mehrwertsteuersätze für SaaS gibt und keine digitalen Waren oder Dienstleistungen von der Mehrwertsteuer befreit sind.

 

Mosaikbild

Kasachstan

Kasachstan führte 1992 ein Mehrwertsteuersystem ein, um die Einnahmenerhebung zu verbessern und seine Steuerverwaltung zu modernisieren.

Offizieller Link der Regierung: Komitee für Staatseinnahmen

16.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Einige wirtschaftliche Sonderzonen könnten von Waren mit Nullsatz profitieren

Steuerbefreite Produktkategorien

In Kasachstan sind keine digitalen Güter oder Dienstleistungen von der Steuer befreit

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Vor Aufnahme einer steuerpflichtigen Tätigkeit

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

Nicht obligatorisch

Registrierungsverfahren

Der Registrierungsprozess für elektronische Dienstleister wurde vereinfacht. Es genügt die Zusendung eines Bestätigungsschreibens per Post an die Steuerbehörde mit folgenden Angaben:

– Vollständiger Name des ausländischen Unternehmens;
– Steuernummer (oder gleichwertige Nummer), falls eine solche im Land der Firmengründung oder des Wohnsitzes des Nicht-Residenten existiert;
– Staatliche Registrierungsnummern (oder gleichwertig) im Land der Firmengründung eines Nicht-Residenten oder im Land des Wohnsitzes eines Nicht-Residenten;
– Bankverbindung, von der die Mehrwertsteuer bei der Durchführung von elektronischem Handel mit Waren und der Erbringung von Dienstleistungen in elektronischer Form an Privatpersonen entrichtet wird;
– Postanschrift (offizielle E-Mail-Adresse, Adresse des Unternehmens im Land der Firmengründung oder des Wohnsitzes eines Nicht-Residenten).

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

– Elektronische Bücher, Bilder, Filme und Videos, unabhängig davon, ob sie als Kopie von Shopify gekauft oder über einen Dienst (wie Amazon Prime) abgerufen werden. In Steuerdokumenten werden diese Artikel als “Audio-, visuelle oder audiovisuelle Produkte” kategorisiert.
– Musik, die heruntergeladen oder gestreamt werden kann, unabhängig davon, ob es sich um den Kauf einer MP3 oder die Nutzung von Musikdiensten handelt.
– Cloud-basierte Software und As-a-Service-Produkte (wie SaaS, PaaS, IaaS).
– Websites, Dienste für das Hosting von Websites und Anbieter von Internetdiensten.
– Online-Werbung und Affiliate-Marketing.

Strafen

Das Ordnungswidrigkeitengesetz sieht Bußgelder für Verstöße gegen Steuergesetze vor, darunter:

– Steuerhinterziehung — eine Strafe zwischen 20 % und 80 % des hinterzogenen Betrags;
– Unterlassung der Steuerabführung — eine Strafe zwischen 20 % und 50 % der nicht abgeführten Steuer.
Auf überfällige Steuerzahlungen werden Zinsen in Höhe des 1,25-fachen des Leitzinses der Nationalbank (derzeit 9 %) pro Tag des Verzugs erhoben.

Im Allgemeinen wird davon ausgegangen, dass eine Person Steuerhinterziehung begangen hat, wenn die nicht gezahlte Steuer 50.000 MCI (etwa 354.000 US-Dollar im Jahr 2021) übersteigt. Steuerhinterziehung umfasst auch die Nichtabgabe einer Steuererklärung. Das Strafgesetzbuch sieht vor, dass Personen, die eine Steuerstraftat begangen haben, von der strafrechtlichen Verantwortlichkeit befreit werden können, wenn sie die Steuern und andere dem Haushalt geschuldete Beträge freiwillig zahlen und ihre Schuld eingestehen.

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert, nicht ansässige Unternehmen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren

Einreichungsintervall

Monatlich

Abgabetermin

Bis zum 25. Tag des zweiten Monats, der auf den Berichtszeitraum folgt

E-Rechnungsanforderungen

ja

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Buchhaltungsunterlagen müssen mindestens 5 Jahre lang aufbewahrt werden. Dieser Zeitraum beginnt mit dem Steuerzeitraum, der auf den Zeitraum folgt, in dem die Steuerschuld auf der Grundlage dieser Dokumente ermittelt wurde.

Anleitungen: Kasachstan SaaS-MwSt.

Schritt: 1 Schwellenwert

Am 31. Oktober 2025 veröffentlichte das Finanzministerium Kasachstans die Anordnung des Finanzministeriums Nr. 636 zur Aktualisierung der Mehrwertsteuer-Registrierungsregeln für ausländische Unternehmen, gültig ab dem 1. Januar 2026. Gemäß dem neuen Verfahren müssen sich ausländische Unternehmen, die Waren oder Dienstleistungen in Kasachstan über Online-Plattformen verkaufen oder anbieten, für die Mehrwertsteuer registrieren, sobald die erste Zahlung von einem Käufer eingegangen ist.

 

Die Registrierung erfordert die Einreichung eines Bestätigungsschreibens mit notariell beglaubigten und übersetzten Dokumenten, einschließlich einer Vollmacht, an das State Revenue Committee innerhalb eines Monats nach der ersten Zahlung. Nach Erhalt fordert das Committee eine Unternehmensidentifikationsnummer (BIN) vom Ministry of Justice an, die innerhalb eines Werktages ausgestellt wird.

Für nicht ansässige Anbieter digitaler Dienstleistungen (B2C) gibt es keinen Schwellenwert. Die Registrierung ist ab dem ersten Verkauf an einen privaten Verbraucher in Kasachstan verpflichtend. Für lokale Ansässige oder B2B beträgt der Schwellenwert 10.000 MCI. 

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Verwaltet vom Staatlichen Einnahmenkomitee (SRC) des Finanzministeriums. Nicht-Ansässige durchlaufen einen Prozess der “Bedingten Mehrwertsteuerregistrierung” über ein vereinfachtes Meldesystem, ohne die Notwendigkeit einer lokalen Niederlassung.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Eine Unternehmensidentifikationsnummer (BIN) wird für steuerliche Zwecke, einschließlich der Umsatzsteuerkonformität, ausgestellt und verwendet.

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

Der Standard-Umsatzsteuersatz in Kasachstan beträgt 16 % (Standard-Umsatzsteuersatz gültig ab 1. Januar 2026).

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihre Steuerbeträge zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 16 %

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Dies gilt. Wenn der Käufer eine kasachische juristische Person oder ein Einzelunternehmer ist, ist der Käufer für die Selbstveranlagung und Zahlung der Umsatzsteuer verantwortlich. Der ausländische SaaS-Anbieter berechnet auf diesen Rechnungen keine Umsatzsteuer.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Der Verkäufer muss 16 % Mehrwertsteuer am Verkaufsort von nicht steuerpflichtigen Privatpersonen erheben, basierend auf der IP-Adresse des Kunden, dem Land der Bankkarte oder der Telefonvorwahl.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Die Steuer wird nicht vom Verkäufer erhoben. Der Verkäufer muss die BIN des Käufers einholen und validieren, um die Transaktion im Rahmen des Reverse-Charge-Verfahrens als B2B zu behandeln.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Für B2C sind oft vereinfachte „Belege“ akzeptabel, aber für B2B oder die formale Einhaltung muss die Rechnung Folgendes enthalten:

  • Gesetzlicher Name und BIN des Lieferanten.
  • Name des Käufers und BIN (für B2B).
  • Fortlaufende Rechnungsnummer und Datum.
  • Beschreibung von SaaS/Dienstleistungen.
  • Gesamtpreis und Währung (KZT oder Fremdwährung).
  • MwSt-Satz (16%) und Betrag (oder Hinweis „Reverse Charge“).

Schritt: 1 Meldeintervall

Monatlich (Neuer Standard für ausländische digitale Anbieter ab 2026; zuvor vierteljährlich).

Schritt: 2 Abgabefrist

Einreichung und Zahlung müssen bis zum 25. Tag des Monats nach dem Berichtszeitraum erfolgen.

Schritt: 3 Einreichung

Elektronisch über das “Kabinett des Steuerzahlers” (Salyq.kz) oder das SRC-Webportal. Die Zahlung erfolgt in der Regel per Überweisung in KZT oder wichtigen Fremdwährungen, falls unterstützt.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Alle Transaktionsdaten und Nachweise des Kundenstandortes müssen mindestens 5 Jahre aufbewahrt werden. 

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch Kasachstans Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung kann eine Herausforderung sein. PayPro Global agiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese komplexen Angelegenheiten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo erforderlich, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung. 

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