Steuersatz nach Region Kasachstan

Region auswählen

Umsatzsteuer auf SaaS in Kasachstan: Wichtige Informationen für Unternehmen

Für Unternehmen, die in Kasachstan tätig sind, ist es von entscheidender Bedeutung, sich über die neuesten Umsatzsteuerbestimmungen in Bezug auf Software as a Service (SaaS) auf dem Laufenden zu halten. Das Verständnis der spezifischen Steuersätze, Einreichungsanforderungen und Aufbewahrungspflichten ist unerlässlich, um Compliance zu gewährleisten und Strafen zu vermeiden. In diesem Leitfaden befassen wir uns mit den wesentlichen Aspekten der Umsatzsteuer auf SaaS in Kasachstan und geben praktische Ratschläge für Unternehmen, um sich in diesem komplexen Umfeld zurechtzufinden.

SaaS-Unternehmen in Kasachstan unterliegen einem Mehrwertsteuersatz (MwSt.) von 12 %, der dem Standardsatz für die meisten Waren und Dienstleistungen entspricht. Diese Mehrwertsteuer gilt für alle steuerpflichtigen SaaS-Leistungen, die an Kunden innerhalb des Landes verkauft werden. Es ist wichtig zu beachten, dass es in Kasachstan keine ermäßigten Mehrwertsteuersätze für SaaS gibt und keine digitalen Güter oder Dienstleistungen von der Mehrwertsteuer befreit sind.

In Bezug auf die Compliance-Anforderungen müssen sich Unternehmen für die Mehrwertsteuer registrieren lassen, wenn ihr jährlicher steuerpflichtiger Umsatz den von den Steuerbehörden festgelegten Schwellenwert übersteigt. Nach der Registrierung sind Unternehmen verpflichtet, vierteljährlich Umsatzsteuererklärungen einzureichen und ihre Steuerschulden bis zum 25. Tag des zweiten Monats nach Ablauf des Meldezeitraums zu begleichen. Die Umsatzsteuererklärung für das erste Quartal (Januar-März) ist beispielsweise bis zum 25. Mai fällig. Darüber hinaus sind Unternehmen verpflichtet, alle mehrwertsteuerrelevanten Aufzeichnungen, einschließlich Rechnungen und Quittungen, mindestens fünf Jahre lang aufzubewahren.

Kasachstan

Kasachstan führte 1992 ein Mehrwertsteuersystem ein, um die Einnahmenerhebung zu verbessern und seine Steuerverwaltung zu modernisieren.

Offizieller Link der Regierung: Komitee für Staatseinnahmen

12.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Einige wirtschaftliche Sonderzonen könnten von Waren mit Nullsatz profitieren

Steuerbefreite Produktkategorien

In Kasachstan sind keine digitalen Güter oder Dienstleistungen von der Steuer befreit

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Steuernummernprüfung erforderlich

Wann müssen Sie sich registrieren?

Vor Aufnahme einer steuerpflichtigen Tätigkeit

Online-Registrierung möglich

Lokaler Vertreter erforderlich

Nicht obligatorisch

Registrierungsverfahren

Der Registrierungsprozess für elektronische Dienstleister wurde vereinfacht. Es genügt die Zusendung eines Bestätigungsschreibens per Post an die Steuerbehörde mit folgenden Angaben:

– Vollständiger Name des ausländischen Unternehmens;
– Steuernummer (oder gleichwertige Nummer), falls eine solche im Land der Firmengründung oder des Wohnsitzes des Nicht-Residenten existiert;
– Staatliche Registrierungsnummern (oder gleichwertig) im Land der Firmengründung eines Nicht-Residenten oder im Land des Wohnsitzes eines Nicht-Residenten;
– Bankverbindung, von der die Mehrwertsteuer bei der Durchführung von elektronischem Handel mit Waren und der Erbringung von Dienstleistungen in elektronischer Form an Privatpersonen entrichtet wird;
– Postanschrift (offizielle E-Mail-Adresse, Adresse des Unternehmens im Land der Firmengründung oder des Wohnsitzes eines Nicht-Residenten).

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

– Elektronische Bücher, Bilder, Filme und Videos, unabhängig davon, ob sie als Kopie von Shopify gekauft oder über einen Dienst (wie Amazon Prime) abgerufen werden. In Steuerdokumenten werden diese Artikel als “Audio-, visuelle oder audiovisuelle Produkte” kategorisiert.
– Musik, die heruntergeladen oder gestreamt werden kann, unabhängig davon, ob es sich um den Kauf einer MP3 oder die Nutzung von Musikdiensten handelt.
– Cloud-basierte Software und As-a-Service-Produkte (wie SaaS, PaaS, IaaS).
– Websites, Dienste für das Hosting von Websites und Anbieter von Internetdiensten.
– Online-Werbung und Affiliate-Marketing.

Strafen

Das Ordnungswidrigkeitengesetz sieht Bußgelder für Verstöße gegen Steuergesetze vor, darunter:

– Steuerhinterziehung — eine Strafe zwischen 20 % und 80 % des hinterzogenen Betrags;
– Unterlassung der Steuerabführung — eine Strafe zwischen 20 % und 50 % der nicht abgeführten Steuer.
Auf überfällige Steuerzahlungen werden Zinsen in Höhe des 1,25-fachen des Leitzinses der Nationalbank (derzeit 9 %) pro Tag des Verzugs erhoben.

Im Allgemeinen wird davon ausgegangen, dass eine Person Steuerhinterziehung begangen hat, wenn die nicht gezahlte Steuer 50.000 MCI (etwa 354.000 US-Dollar im Jahr 2021) übersteigt. Steuerhinterziehung umfasst auch die Nichtabgabe einer Steuererklärung. Das Strafgesetzbuch sieht vor, dass Personen, die eine Steuerstraftat begangen haben, von der strafrechtlichen Verantwortlichkeit befreit werden können, wenn sie die Steuern und andere dem Haushalt geschuldete Beträge freiwillig zahlen und ihre Schuld eingestehen.

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert, nicht ansässige Unternehmen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren

Einreichungsintervall

Vierteljährlich

Abgabetermin

Bis zum 25. Tag des zweiten Monats, der auf den Berichtszeitraum folgt

E-Rechnungsanforderungen

Nicht spezifiziert

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Buchhaltungsunterlagen müssen mindestens 5 Jahre lang aufbewahrt werden. Dieser Zeitraum beginnt mit dem Steuerzeitraum, der auf den Zeitraum folgt, in dem die Steuerschuld auf der Grundlage dieser Dokumente ermittelt wurde.

Mühelose Aboverwaltung und Rechnungsstellung

Anforderungen an die Einreichung und Zahlung der Umsatzsteuer für SaaS in Kasachstan

Die rechtzeitige Einreichung und Zahlung der Umsatzsteuer für SaaS ist für Unternehmen unerlässlich, um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten und mögliche Strafen zu vermeiden. Die Umsatzsteuererklärungen müssen elektronisch über die E-Cabinet-Plattform des Steuerausschusses eingereicht werden. Unternehmen müssen ihre Umsatzsteuerverbindlichkeiten bis zu dem oben genannten Fälligkeitstermin begleichen, um Säumniszuschläge zu vermeiden. Es wird dringend empfohlen, automatisierte Zahlungsmechanismen einzurichten, um die rechtzeitige Erfüllung der Steuerpflichten zu gewährleisten.

In Bezug auf die Buchführung müssen Unternehmen genaue und aktuelle Aufzeichnungen über alle SaaS-Verkäufe und damit zusammenhängenden Transaktionen führen. Dazu gehören Rechnungen, die an Kunden ausgestellt werden, Bestellungen, Kontoauszüge und alle anderen relevanten Dokumente. Die Führung ordnungsgemäßer Aufzeichnungen erleichtert nicht nur die korrekte Berechnung der Umsatzsteuer, sondern ermöglicht es Unternehmen auch, ihre Steuererklärungen im Falle einer Prüfung mit Belegen zu untermauern. Die Beratung durch einen professionellen Steuerberater kann wertvolle Hinweise zu bewährten Verfahren der Buchführung geben und die Einhaltung der relevanten Vorschriften sicherstellen.

Praktische Tipps für die Verwaltung der Umsatzsteuer auf SaaS-Verkäufe in Kasachstan

Als SaaS-Unternehmen, das in Kasachstan tätig ist, kann die Einführung effizienter Steuermanagementpraktiken die Einhaltung von Vorschriften rationalisieren und wertvolle Zeit und Ressourcen sparen. Die Implementierung einer automatisierten Steuersoftwarelösung kann den manuellen Aufwand für die Berechnung und Einreichung der Umsatzsteuer erheblich reduzieren. Diese Software kann die Erstellung von Umsatzsteuerrechnungen automatisieren, Steuerverbindlichkeiten präzise berechnen und Steuererklärungen elektronisch an die Behörden übermitteln. Darüber hinaus kann die Nutzung der elektronischen Rechnungsstellung die Einhaltung der Steuervorschriften weiter vereinfachen, indem der Prozess der Ausstellung und des Empfangs von Rechnungen elektronisch rationalisiert wird. Obwohl die elektronische Rechnungsstellung in Kasachstan nicht obligatorisch ist, bietet sie zahlreiche Vorteile, darunter eine höhere Effizienz, weniger Fehler und schnellere Bearbeitungszeiten. Unabhängig von dem gewählten Ansatz ist es von entscheidender Bedeutung, sich über Aktualisierungen oder Änderungen der Steuervorschriften in Kasachstan auf dem Laufenden zu halten und bei Bedarf fachkundigen Rat einzuholen. Die Beratung durch einen qualifizierten Steuerberater kann maßgeschneiderte Hinweise für ein effektives Management der Umsatzsteuer auf SaaS-Verkäufe und die Minderung potenzieller Risiken geben.

Wie hoch ist der Standard-Mehrwertsteuersatz für SaaS-Verkäufe in Kasachstan?

Der Standard-Mehrwertsteuersatz für SaaS-Verkäufe in Kasachstan beträgt derzeit 12 %. Dieser Satz gilt für alle steuerpflichtigen SaaS-Dienstleistungen, die an Kunden innerhalb des Landes verkauft werden.
Gelten in Kasachstan ermäßigte Mehrwertsteuersätze für SaaS-Produkte oder -Dienstleistungen?

Nein, seit November 2023 gibt es in Kasachstan keine ermäßigten Mehrwertsteuersätze für SaaS oder andere digitale Produkte oder Dienstleistungen.
Wie oft müssen Unternehmen in Kasachstan Umsatzsteuererklärungen einreichen?

Unternehmen in Kasachstan sind verpflichtet, vierteljährlich Umsatzsteuererklärungen einzureichen. Die Frist für die Einreichung der Umsatzsteuererklärung ist der 25. Tag des zweiten Monats, der auf das Ende des Berichtszeitraums folgt.

Bereit anzufangen?

Wir haben die Reise bereits hinter uns, die Sie gerade antreten. Lassen Sie uns unsere 18-jährige Erfahrung mit Ihnen teilen und Ihre globalen Träume gemeinsam verwirklichen.

Mit einem Experten sprechen