Alíquota de imposto por região Costa Rica

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Entendendo a tributação de SaaS na Costa Rica

A Costa Rica implementou um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) em 2019, substituindo o imposto sobre vendas anterior. Esta reforma teve como objetivo simplificar a estrutura tributária e melhorar a conformidade. A alíquota padrão de IVA na Costa Rica é de 13%, que se aplica à maioria dos bens e serviços, incluindo Software como Serviço (SaaS). Não há isenções específicas para bens ou serviços digitais de acordo com as regulamentações de IVA da Costa Rica, o que significa que as vendas de SaaS geralmente estão sujeitas à alíquota padrão de IVA de 13%.

Costa Rica

A Costa Rica implementou um sistema de IVA em 2019, com o objetivo de simplificar a estrutura tributária e melhorar a conformidade.

Link oficial do governo: Ministério da Fazenda

13.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Alguns materiais educacionais podem ter alíquota zero

Categorias de produtos isentos

A Costa Rica não tem isenções específicas para bens e serviços digitais em seus regulamentos de IVA. Certos serviços educacionais podem receber tratamento diferente sob outras leis, mas geralmente, as vendas digitais são tributáveis.

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

Não

Validação de ID fiscal necessária

Sim

Quando você tem que se registrar

Antes de iniciar qualquer atividade tributável

Registro online possível

Sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

As empresas estrangeiras que prestam ou intermediam serviços ou bens digitais são obrigadas a se registrar como contribuintes junto à Administração Tributária da Costa Rica. É obrigatório que essas entidades ingressem no cadastro de contribuintes da Administração Tributária. Se qualquer pessoa física ou jurídica deixar de iniciar o processo de registro, a Administração Tributária a registrará automaticamente.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

A aquisição de conteúdo digital, como downloads de música, e-books, vídeos, aplicativos e jogos, é um aspecto significativo. A entrega de conteúdo por assinatura, incluindo notícias, música e jogos online, também está incluída. O fornecimento de software e serviços de manutenção, como software antivírus e armazenamento de dados digitais, é essencial. Serviços de e-commerce, serviços de publicidade digital, serviços de streaming (música e vídeo), assinaturas de software e plataformas de educação online são todos componentes integrantes deste ecossistema digital.

Penalidades

Se a declaração for apresentada em atraso, será aplicada uma multa equivalente a 50% do salário mínimo mensal. Além disso, para pagamentos em atraso, é cobrada uma multa mensal de 1% do valor devido, mas a multa total não excederá 20% do valor total devido.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Mensal

Prazo de entrega

As declarações de IVA devem ser apresentadas e pagas dentro dos 15 dias do mês seguinte

Requisitos de faturamento eletrônico

Sim

Manutenção de registros

As empresas devem manter registros por um período mínimo de cinco anos. Isso inclui todas as faturas, contratos e qualquer documentação relacionada a vendas e despesas para fins de auditoria.

Gerenciamento de Assinaturas e Faturamento sem Esforço

Conformidade com o IVA para empresas de SaaS na Costa Rica

As empresas que vendem SaaS na Costa Rica devem cumprir as regulamentações de IVA registrando-se para IVA, cobrando a taxa de IVA correta em suas faturas, apresentando declarações de IVA e pagando IVA às autoridades fiscais. As declarações de IVA devem ser apresentadas mensalmente e pagas dentro de 15 dias do mês seguinte. Além disso, as empresas devem manter registros por um período mínimo de cinco anos, incluindo todas as faturas, contratos e qualquer documentação relacionada a vendas e despesas. A fatura eletrônica é obrigatória para conformidade com o IVA na Costa Rica, o que significa que as empresas devem emitir faturas eletrônicas para todas as vendas.

Principais estratégias para conformidade

Gerenciar o IVA de SaaS na Costa Rica pode ser complexo, especialmente para empresas que vendem para clientes em várias jurisdições. Para garantir a conformidade, é recomendável consultar um profissional tributário que possa fornecer orientação sobre os requisitos específicos e as melhores práticas para gerenciar o IVA. Além disso, a adoção de soluções de faturamento eletrônico pode agilizar o processo de faturamento e facilitar o cumprimento dos requisitos regulamentares.

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