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SaaS Mehrwertsteuer & E-Invoicing in El Salvador: Ein Leitfaden zur Compliance

SaaS-Unternehmen, die in El Salvador tätig sind, unterliegen einer Mehrwertsteuer (MwSt.) von 13 %, die 1992 eingeführt wurde, um die Steuerkonformität zu verbessern und die öffentlichen Einnahmen zu erhöhen. Da keine digitalen Güter oder Dienstleistungen davon ausgenommen sind, müssen Unternehmen die Mehrwertsteuer auf alle SaaS-Verkäufe sorgfältig erfassen und melden. Die Mehrwertsteuererklärungen werden jährlich eingereicht, wobei die Zahlungen jeweils bis zum 30. April fällig sind. Um eine nahtlose Compliance zu gewährleisten, müssen Unternehmen Rechnungen, Gutschriften/Lastschriften, Import-/Exportdokumente, Aufzeichnungen über gelieferte/erhaltene Waren und Dienstleistungen sowie Kopien von ausgestellten/erhaltenen Steuerrechnungen mindestens 5 Jahre lang aufbewahren. El Salvador schreibt die elektronische Rechnungsstellung vor, was den Einsatz zertifizierter Systeme für die elektronische Rechnungsstellung erforderlich macht.

El Salvador

El Salvador führte 1992 ein Mehrwertsteuersystem ein, um die Steuerkonformität zu verbessern und die öffentlichen Einnahmen zu erhöhen.

Offizieller Link der Regierung: Ministerio de Hacienda

13.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Keine digitalen Güter oder Dienstleistungen mit ermäßigtem Steuersatz in El Salvador

Steuerbefreite Produktkategorien

Keine digitalen Güter oder Dienstleistungen sind in El Salvador von der Steuer befreit

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Steuernummernprüfung erforderlich

Wann müssen Sie sich registrieren?

Derzeit gibt es keine spezifischen Regelungen für digitale Dienstleistungen von nicht ansässigen Anbietern.

Online-Registrierung möglich

Lokaler Vertreter erforderlich

Nicht spezifiziert

Registrierungsverfahren

Stellen Sie zunächst alle notwendigen Dokumente zusammen, einschließlich Ihres Ausweises (Reisepass oder Personalausweis), des Nachweises über die Gewerbeanmeldung und aller relevanten rechtlichen Dokumente. Beantragen Sie anschließend eine Steuernummer (NIT) beim Finanzministerium. Füllen Sie dann das von der Steuerbehörde (DGII) bereitgestellte Formular zur Mehrwertsteuerregistrierung aus. Reichen Sie dieses Formular zusammen mit Ihren Unterlagen beim Finanzamt (DGII) ein. Nach der Einreichung prüft die Steuerbehörde Ihren Antrag. Nach der Genehmigung erhalten Sie Ihre Mehrwertsteuernummer.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Software und Anwendungen: Herunterladbare Software, mobile Apps und Software as a Service (SaaS).
Digitale Medien: E-Books, digitale Musik, digitale Videos und Online-Zeitungen oder -Zeitschriften.
Online-Dienste: Cloud-Speicherdienste, Webhosting-Dienste und Online-Gaming.
Digitale Inhalte: Virtuelle Güter in Spielen, digitale Kunst und andere digitale Dateien oder Produkte.

Strafen

Bei verspäteter Einreichung, Nichteinreichung, zu niedriger Meldung oder Steuervermeidung/-hinterziehung werden Strafen verhängt.

Bei Nichteinhaltung formaler Anforderungen werden ebenfalls Strafen verhängt.

Bei Nichtregistrierung oder verspäteter Registrierung werden Strafen fällig.

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert, nicht ansässige Unternehmen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren

Einreichungsintervall

Jährlich

Abgabetermin

Spätestens zum 30. April jedes Jahres

E-Rechnungsanforderungen

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Die folgenden Dokumente sollten mindestens 5 Jahre lang aufbewahrt werden: Rechnungen über Verkäufe und Einkäufe
Gutschriften und Lastschriften
Import- und Exportdokumentation
Aufzeichnungen über alle gelieferten und empfangenen Waren und Dienstleistungen
Alle erhaltenen Steuerrechnungen
Kopien der ausgestellten Steuerrechnungen

Mühelose Aboverwaltung und Rechnungsstellung

Wesentliche Strategien zur Einhaltung der Umsatzsteuerbestimmungen in El Salvador

Angesichts der Komplexität der Umsatzsteuerbestimmungen in El Salvador ist es sehr empfehlenswert, Steuerberater hinzuzuziehen. Diese können bei der Registrierung, Einreichung und Navigation durch spezifische Vorschriften behilflich sein. Darüber hinaus kann die Einführung von E-Invoicing-Lösungen die Prozesse der Buchhaltung und Berichterstattung rationalisieren, Fehler minimieren und eine rechtzeitige Einhaltung der Vorschriften gewährleisten.

Umsatzsteuerbestimmungen für SaaS-Unternehmen in El Salvador

Denken Sie daran, dass eine korrekte und rechtzeitige Einhaltung der Umsatzsteuerbestimmungen entscheidend ist, um ein gutes Verhältnis zu den Behörden zu wahren und einen reibungslosen Geschäftsbetrieb in El Salvador zu gewährleisten. Durch die Einhaltung der Vorschriften, die sorgfältige Führung von Aufzeichnungen und die Zusammenarbeit mit Steuerberatern können SaaS-Unternehmen die Umsatzsteuerlandschaft El Salvadors effektiv bewältigen.

Wie hoch ist der aktuelle Umsatzsteuersatz für SaaS-Unternehmen in El Salvador?

Der aktuelle Standard-Umsatzsteuersatz für SaaS-Unternehmen in El Salvador beträgt 13 %.
Gibt es Ausnahmen für bestimmte SaaS-Produkte oder -Dienstleistungen?

Nein, derzeit gibt es keine Ausnahmen für bestimmte SaaS-Produkte oder -Dienstleistungen in El Salvador. Alle SaaS-Verkäufe unterliegen dem Standardsatz von 13 % Mehrwertsteuer.
Welche sind die wichtigsten Anforderungen an die Aufzeichnungspflicht für die Umsatzsteuerkonformität in El Salvador?

Unternehmen müssen die folgenden Aufzeichnungen mindestens 5 Jahre lang aufbewahren: Rechnungen, Gutschriften/Lastschriften, Import-/Exportaufzeichnungen, Aufzeichnungen über gelieferte/erhaltene Waren und Dienstleistungen sowie Kopien von ausgestellten/erhaltenen Steuerrechnungen. Darüber hinaus ist die elektronische Rechnungsstellung in El Salvador obligatorisch, was den Einsatz zertifizierter elektronischer Rechnungsstellungssysteme erfordert.

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