Tasa de impuestos por región Terranova y Labrador

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Impuestos en Terranova y Labrador: Una guía para empresas de SaaS

Newfoundland y Labrador opera bajo un Impuesto Armonizado sobre las Ventas (HST) unificado del 15%, administrado directamente por la Agencia Tributaria de Canadá (CRA), combinando componentes federales y provinciales en una única tasa. Para los proveedores no residentes de productos digitales y servicios electrónicos, el registro bajo el marco simplificado del GST/HST se activa al alcanzar el umbral de CAD 30,000 en ventas anuales a consumidores canadienses. Las frecuencias de presentación se ajustan a los ingresos del negocio —que van desde ciclos mensuales hasta anuales— con declaraciones y pagos electrónicos que deben realizarse en el plazo de un mes tras el cierre del período de declaración.

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Terranova y Labrador

Newfoundland and Labrador es una provincia con Impuesto Armonizado sobre las Ventas (HST) del 15%, administrado a nivel federal por la Canada Revenue Agency.

Enlace oficial del gobierno: Agencia Tributaria de Canadá

15.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Impuesto aplicable para

B2B y B2C

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una vez superados los 30.000 CAD en ventas anuales 

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No

Procedimiento de registro

Registro de negocios en línea de CRA; los no residentes utilizan el régimen simplificado de GST/HST

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Productos y servicios digitales entregados electrónicamente (CRA)

Sanciones

Presentación tardía 1% + 0,25% al mes (máximo 12 meses);

falta de registro mín. CAD 250

Umbral de registro

CAD 30.000 de ventas anuales

Frecuencia de presentación

Mensual, trimestral o anualmente 

Fecha límite de presentación

Un mes después del final del período de declaración

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio

Mantenimiento de registros

6 años

Guías prácticas: IVA de SaaS de Newfoundland and Labrador

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de julio de 2021, Canadá exige a los siguientes proveedores no residentes registrarse y recaudar el GST/HST federal si sus ventas superan los 30.000 CAD en un período de 12 meses. 

 

  • $30,000 CAD durante 4 trimestres naturales consecutivos. El registro es obligatorio si se supera este umbral de ventas a “destinatarios canadienses específicos.”
  • El umbral de 30.000 CAD existe en la ley, pero muchos proveedores de SaaS y servicios digitales no residentes que venden a consumidores canadienses (incluido Nuevo Brunswick) deben registrarse aunque no superen los 30.000 CAD, debido a las normas de la economía digital en vigor desde el 1 de julio de 2021.

Paso: 2 Registro de empresas

Gestionado por la Canada Revenue Agency (CRA). Los proveedores de SaaS no residentes suelen utilizar el Régimen Simplificado del GST/HST para servicios digitales a menos que tengan presencia física o deseen reclamar Input Tax Credits (ITCs).

 

Paso: 3 Número TIN/IVA

El número GST/HST (p. ej., 123456789RT0001) emitido por la CRA.

Paso: 1 Tasa Estándar

La tasa del impuesto sobre las ventas es del 15% del Impuesto Armonizado sobre las Ventas (HST). Esto se compone del 5% del GST federal y un 10% de componente provincial.

Paso: 2 Fórmula de la Tasa

Para calcular los importes de sus impuestos, utilice la siguiente fórmula:

 

Monto del Impuesto = Precio Neto X 15%

 

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Bajo el régimen simplificado, si un cliente B2B proporciona un número de registro GST/HST válido, el vendedor no residente no cobra impuestos. El comprador autoliquida el impuesto en su propia declaración.

Paso: 1 Ventas B2C

Debe cobrar un 15% de HST a cualquier consumidor en Terranova y Labrador que no esté registrado para el GST/HST. Utilice “indicadores de residencia” (por ejemplo, dirección de facturación, dirección IP o información bancaria) para confirmar que el comprador se encuentra en la provincia.

Paso: 2 Ventas B2B

No cobre HST si el comprador proporciona un número de GST/HST válido. Debe verificar el número a través del registro de la CRA. Si no se proporciona ningún número, trate la venta como B2C y cobre el 15% de impuestos.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Las facturas deben incluir:
1. Nombre legal de la empresa.
2. Número de registro de GST/HST.
3. Fecha de la factura.
4. Importe total pagado/a pagar.
5. Importe de impuesto distinto o una declaración de que el impuesto está incluido (especificando la tasa del 15%).
6. Nombre del destinatario (requerido para ventas B2B/de alto valor).

Paso: 1 Intervalo de presentación

El estándar para el régimen simplificado es trimestral (trimestres naturales).

Paso: 2 Fecha límite de presentación

El último día del mes siguiente al final del período de declaración (por ejemplo, el primer trimestre termina el 31 de marzo; la presentación/el pago vence el 30 de abril).

Paso: 3 Presentación

Presentación electrónica a través de CRA My Business Account o el portal del registro de GST/HST. Los pagos se pueden realizar mediante transferencia bancaria o las principales instituciones financieras.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Los registros fiscales deben conservarse durante un mínimo de 6 años a partir del final del último año al que se refieren.

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