Tasa de impuestos por región Zambia

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Impuesto sobre las ventas de SaaS en Zambia: Una guía completa para empresas

El gobierno de Zambia, con su tasa del 16% de Impuesto al Valor Agregado (IVA) sobre SaaS y otros servicios digitales, requiere una cuidadosa consideración por parte de las empresas que operan en el país. Comprender los matices de este sistema tributario puede ser crucial para garantizar el cumplimiento y optimizar su desempeño financiero.

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Zambia

Zambia adoptó un sistema de IVA en 1991 para modernizar su administración tributaria y mejorar la generación de ingresos.

Enlace oficial del gobierno: Zambia Revenue Authority

16.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

Ningún bien o servicio digital específico tiene una tasa reducida

Categorías de productos exentos

Ningún bien o servicio digital específico está exento de impuestos

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

No

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una vez superado el umbral

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No

Procedimiento de registro

Las empresas que cumplan los requisitos para registrarse para el VAT pueden rellenar un formulario en papel o utilizar el sistema online para completar el proceso. Una vez registradas, recibirán un número de cuenta VAT único para identificar sus transacciones con VAT. Además, se les expedirá un certificado de registro que confirmará su condición de sujeto pasivo del VAT.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Servicios en línea como la transmisión de películas, programas de televisión, música, juegos, deportes, eventos, vídeos a la carta y podcasts. También cubre servicios de software como controladores, filtros de sitios web, cortafuegos, VPN, bloqueadores de banners, servicios posventa, actualizaciones y mejoras de software. El contenido digital descargable incluye aplicaciones, libros electrónicos, películas, programas de televisión, música, juegos, podcasts, imágenes y texto. Los servicios relacionados con los sitios web abarcan el suministro, el alojamiento y el mantenimiento remoto de sitios web. Los medios de comunicación por suscripción incluyen noticias, revistas, información meteorológica, informes de viajes y patios de recreo virtuales. Los motores de búsqueda y los servicios automatizados de asistencia técnica ofrecen opciones de búsqueda personalizables, mientras que los servicios electrónicos de gestión de datos proporcionan almacenamiento en línea, uso compartido de archivos y almacenamiento en la nube. Los servicios de presencia en línea apoyan la publicidad y el mantenimiento de una presencia empresarial o personal en la web. Los servicios de venta de entradas abarcan eventos, teatros y restaurantes. Los servicios de mercado en línea ponen en contacto a proveedores y clientes e incluyen el derecho a vender bienes o servicios en línea. Por último, la monetización de datos implica la venta, la concesión de licencias o la monetización de los datos generados a partir de las actividades de los usuarios.

Sanciones

Se aplican las disposiciones de penalización estándar en el código tributario.

Umbral de registro

ZMW 800.000 anuales 
ZMW 200.000 trimestrales 

Frecuencia de presentación

Mensual

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 18 después del período de declaración

Requisitos de facturación electrónica

Obligatorio

Mantenimiento de registros

Las empresas que pagan VAT deben conservar los registros comerciales, como los libros de contabilidad y las facturas, durante seis años. Estos registros deben ponerse a disposición de las autoridades fiscales cuando éstas lo soliciten.

Guías prácticas: IVA de SaaS en Zambia

Paso: 1 Umbral

Zambia tiene un umbral de registro de ZMW 800.000 anuales o ZMW 200.000 trimestrales. El umbral se aplica a proveedores residentes y no residentes. Las empresas deben registrarse para el IVA en Zambia una vez que sus ventas a clientes en el país superen este umbral.

Paso: 2 Registro de empresas

Puede registrarse en línea a través del sitio web de la Zambia Revenue Authority (ZRA). Existe un Régimen de Registro Simplificado específicamente para proveedores no residentes de Servicios Electrónicos Transfronterizos (CBES).

Paso: 3 Obtener TPIN

Al registrarse, se le asignará un Número de Identificación Fiscal (TPIN). Esto es necesario para presentar declaraciones y para identificar su negocio en las facturas.

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

Aplique la tasa de IVA estándar, que es del 16%.

Paso: 2 Determine si necesita registrarse.

Para calcular el importe de su impuesto, utilice la siguiente fórmula:

 

Monto del IVA = Precio Neto x 16%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Zambia aplica una inversión del sujeto pasivo (a menudo denominado “IVA en servicios importados”). Si el comprador B2B proporciona un TPIN válido, generalmente es responsable de liquidar el IVA localmente. El vendedor no residente generalmente no cobra el IVA en estos suministros B2B.

Paso: 1 Ventas B2C

Una vez registrado bajo el régimen simplificado, debe aplicar el 16% de IVA en las ventas a consumidores zambianos.

Paso: 2 Ventas B2B

Si el comprador es una empresa registrada (titular del TPIN), no aplique el IVA. El comprador es responsable de la obligación del “IVA Invertido”.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Las facturas deben generarse electrónicamente (o a través del sistema aprobado durante el registro) y deben incluir:

 

• Las palabras “Factura fiscal”
• Nombre, dirección y TPIN del proveedor
• Nombre, dirección y TPIN del comprador (para B2B)
• Fecha y número de serie único
• Descripción de los servicios
• El tipo de cambio utilizado (si es en moneda extranjera)
• Tipo de IVA (16%) y el importe total cobrado

Paso: 1 Intervalo de presentación

Presentar la declaración de IVA Mensualmente.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Las declaraciones y los pagos deben presentarse a la ZRA a más tardar el día 18 del mes siguiente al período fiscal (p. ej., la declaración de enero vence el 18 de febrero).

Paso: 3 Presentación

Presente en línea a través del portal ZRA TaxOnline. Los pagos se pueden realizar mediante transferencia bancaria o pasarelas de pago integradas.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Mantenga registros precisos, incluyendo facturas y datos transaccionales, durante un mínimo de 6 años.

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navegar el registro de IVA y la representación fiscal de Fambia puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro de IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que pueda centrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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