Tasa de impuestos por región Isla del Príncipe Eduardo

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

La Isla del Príncipe Eduardo opera bajo un Impuesto Armonizado sobre las Ventas (HST) unificado del 15%, administrado directamente por la Canada Revenue Agency (CRA), que combina componentes federales y provinciales en una única tasa. Para los proveedores no residentes de productos digitales y servicios electrónicos, la inscripción bajo el marco simplificado del GST/HST se activa al alcanzar el umbral de CAD 30,000 en ventas anuales a consumidores canadienses. Los ciclos de cumplimiento se ajustan a los ingresos, abarcando desde niveles mensuales hasta anuales, con presentaciones y pagos electrónicos que vencen dentro de un mes después del cierre del período de declaración.

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Isla del Príncipe Eduardo

La Isla del Príncipe Eduardo es una provincia con Impuesto Armonizado sobre las Ventas (HST) del 15%, administrado a nivel federal por la Agencia Tributaria de Canadá.

Enlace oficial del gobierno: Agencia Tributaria de Canadá

15.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Impuesto aplicable para

B2B y B2C

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una vez superados los 30.000 CAD en ventas anuales 

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No

Procedimiento de registro

Registro de negocios en línea de CRA; los no residentes utilizan el régimen simplificado de GST/HST

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Productos y servicios digitales entregados electrónicamente (CRA)

Sanciones

Presentación fuera de plazo 1% + 0,25%/mes (máx. 12 meses)

Umbral de registro

CAD 30.000 de ventas anuales

Frecuencia de presentación

Mensual, trimestral o anualmente 

Fecha límite de presentación

Un mes después del final del período de declaración

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio

Mantenimiento de registros

6 años

Guías prácticas: IVA de SaaS en la Isla del Príncipe Eduardo

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de julio de 2021, Canadá exige a los siguientes proveedores no residentes que se registren y recauden el GST/HST federal si sus ventas superan los CAD 30.000 en un período de 12 meses

 

El registro es obligatorio una vez que se supera este umbral.

Paso: 2 Registro de empresas

Los no residentes sin presencia física suelen registrarse a través del régimen simplificado de GST/HST para la economía digital mediante la Canada Revenue Agency (CRA).

Paso: 3 Número TIN/IVA

Un número de empresa (BN) de 9 dígitos seguido de un identificador de programa de 4 dígitos (p. ej., 123456789 RT 0001) emitido por la CRA.

Paso: 1 Tasa Estándar

La tasa del impuesto sobre las ventas es del 15% (HST). Se compone de un componente federal de GST del 5% y un componente provincial del 10%.

Paso: 2 Fórmula de la Tasa

Para calcular los importes de sus impuestos, utilice la siguiente fórmula:

 

Monto del Impuesto = Precio Neto X 15%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Aplica. Bajo el régimen simplificado, los proveedores de SaaS no residentes no cobran HST a los clientes B2B que presenten un número de registro de GST/HST válido. El cliente es responsable de autoliquidar el impuesto si el servicio es para uso no comercial.

Paso: 1 Ventas B2C

Debe cobrar el 15% de HST a los “destinatarios canadienses especificados” (particulares no registrados) cuyo lugar de residencia habitual se encuentre en PEI. Debe recopilar dos pruebas no contradictorias (por ejemplo, dirección de facturación, dirección IP o ubicación bancaria) para determinar la ubicación.

Paso: 2 Ventas B2B

Obtenga y verifique el número de registro GST/HST del cliente. Si se proporciona, no cobre el impuesto. Esto funciona eficazmente como una tasa cero/inversión del sujeto pasivo para SaaS transfronterizo.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Las facturas deben incluir:

  • Razón social del proveedor

  • Número de registro de GST/HST

  • Fecha de la factura

  • Descripción de los servicios

  • Importe total a pagar

  • Impuesto total cobrado.

  • Para ventas superiores a CAD 150, el nombre del comprador debe incluirse

Paso: 1 Intervalo de presentación

La declaración estándar para contribuyentes simplificados es trimestral.

 

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Los impuestos se declaran un mes después del final del período de declaración (p. ej., el trimestre que finaliza el 31 de marzo vence el 30 de abril).

Paso: 3 Presentación

Declaración electrónica a través de CRA My Business Account o el portal GST/HST NETFILE. Los pagos se remiten en CAD a través de banca en línea o transferencia bancaria internacional.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Los registros fiscales deben conservarse durante un mínimo de 6 años a partir del final del último año al que se refieren.

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