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IVA en SaaS en Arabia Saudita: Lo que las empresas necesitan saber

Las empresas que venden SaaS en Arabia Saudita están sujetas al IVA (Impuesto al Valor Agregado) a una tasa estándar del 15 %. Implementado en 2018, el sistema de IVA en Arabia Saudita se alinea con las mejores prácticas internacionales y contribuye a diversificar la economía y generar ingresos públicos adicionales. Con la excepción de algunas categorías específicas, todos los bienes y servicios, incluido el SaaS, están sujetos a la tasa estándar del IVA. Es crucial que las empresas se registren para el IVA si su facturación anual supera los SAR 375 000 o si esperan superar este umbral en los próximos 30 días.

Arabia Saudita

Arabia Saudita implementó un sistema de IVA en 2018 para diversificar su economía y mejorar los ingresos públicos.

Enlace oficial del gobierno: Autoridad General de Zakat e Impuestos

15.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No hay bienes o servicios digitales con impuestos reducidos

Categorías de productos exentos

No hay bienes o servicios digitales exentos

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una vez superado el umbral

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Para registrarse para el IVA en Arabia Saudita, las empresas primero deben tener un Número de Identificación Fiscal (NIF) válido. Durante el registro, la autoridad fiscal solicitará información financiera como las ventas y los gastos imponibles estimados para el próximo año, así como las cifras reales de los últimos 12 meses.

Las empresas también pueden registrarse voluntariamente para el IVA incluso si no han alcanzado el umbral obligatorio, siempre que sus ventas gravables en los últimos 12 meses hayan sido al menos la mitad del umbral de registro (SAR 187 500).

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Servicios de streaming, como Netflix, Amazon Prime y Spotify;
Descargas de aplicaciones y software, incluyendo juegos, software de productividad y aplicaciones móviles;
Libros electrónicos y publicaciones digitales;
Publicidad en línea, incluyendo anuncios gráficos, anuncios en redes sociales y contenido patrocinado;
Servicios basados en la nube, como almacenamiento, computación y soluciones de software como servicio (SaaS);
Mercados en línea y plataformas de comercio electrónico, incluyendo Amazon, eBay y Souq.com;
Cursos de formación y educación en línea;
Juegos en línea, incluyendo compras dentro del juego y suscripciones;
Servicios financieros digitales, como banca en línea y procesamiento de pagos;
Servicios de alojamiento web y registro de dominios.

Sanciones

Presentación tardía de la declaración del IVA:

Sanción: No menos del 5% ni más del 25% del impuesto adeudado.
Esta sanción se aplica incluso si no hay impuestos adeudados (declaración nula) o si tiene un exceso de IVA recuperable.
2. Pago tardío del IVA:

Multa inicial: 5% del importe del impuesto impagado.
Sanción adicional: Se aplica una sanción adicional del 1% del importe del impuesto impagado por cada mes o fracción de mes que el impuesto permanezca impagado.
3. Otras infracciones:

No emitir una factura fiscal o emitir una factura fiscal incorrecta: Una multa de hasta tres veces el valor del suministro.
No llevar un registro adecuado o presentar información incorrecta: Una multa de hasta SAR 10,000 (aproximadamente 2,600 USD).
Evasión de impuestos: Una multa de hasta cinco veces el impuesto adeudado, prisión, o ambas.

Umbral de registro

SAR 375.000 USD 99.900

Frecuencia de presentación

Mensual

Fecha límite de presentación

Último día del mes siguiente al período impositivo

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

En Arabia Saudita, los contribuyentes deben mantener registros adecuados del IVA durante al menos 6 años. Estos registros deben incluir facturas de impuestos emitidas, libros de contabilidad, estados de cuenta bancarios y otros documentos financieros. Estos registros pueden conservarse en formato físico o electrónico, pero deben estar fácilmente disponibles para su inspección por parte de las autoridades fiscales si así se solicita.

Gestión y facturación de suscripciones sin esfuerzo

Plazos Clave y Requisitos de Retención de Registros

En términos de cumplimiento del IVA, las empresas en Arabia Saudita deben seguir una frecuencia de presentación mensual. Esto significa que las declaraciones de IVA deben presentarse y los pagos deben realizarse a más tardar el último día del mes siguiente al período impositivo. Mantener registros adecuados del IVA es esencial para las empresas. Estos registros deben incluir las facturas de IVA emitidas, los libros de contabilidad, los estados de cuenta bancarios y otra documentación financiera relevante. Las empresas deben conservar estos registros durante al menos seis años para garantizar que estén fácilmente disponibles para su inspección por parte de las autoridades fiscales si así lo requieren.

Facturación Electrónica en Arabia Saudita: Una Clave para el Cumplimiento del IVA

Para simplificar el cumplimiento del IVA, Arabia Saudita exige el uso de la facturación electrónica. Este requisito agiliza el proceso de emisión y gestión de facturas de IVA, lo que garantiza la precisión y reduce las cargas administrativas. Para las empresas que se enfrentan a complejas normativas sobre el IVA, se recomienda encarecidamente consultar con profesionales fiscales. Un profesional fiscal puede proporcionar orientación sobre los requisitos específicos de cumplimiento, garantizando la precisión de los cálculos y las declaraciones del IVA, y en última instancia, promoviendo una operación fluida y conforme a la normativa en el mercado السعودي.

¿Cuáles son los elementos básicos del impuesto sobre las ventas de SaaS para las empresas en Arabia Saudita?

Las empresas que venden SaaS en Arabia Saudita deben cumplir con el sistema de IVA (Impuesto al Valor Agregado), que impone una tasa estándar del 15% sobre la mayoría de los bienes y servicios, incluido el SaaS. Las empresas con una facturación anual superior a SAR 375.000 están obligadas a registrarse para el IVA. Los cálculos precisos del IVA y las presentaciones oportunas son cruciales para evitar sanciones. La facturación electrónica es obligatoria en Arabia Saudita, lo que simplifica el proceso de emisión y gestión de facturas de IVA.
¿Cómo pueden las empresas SaaS garantizar el cumplimiento de las normas sobre impuestos sobre las ventas en distintas regiones?

Para las empresas SaaS que operan en múltiples regiones, comprender y cumplir con las diversas regulaciones de impuestos sobre las ventas puede ser un desafío. Para navegar esta complejidad, es aconsejable consultar con profesionales fiscales con experiencia en el cumplimiento del IVA internacional. Estos profesionales pueden brindar orientación específica de la región, asegurando cálculos y declaraciones de impuestos precisas, evitando riesgos de incumplimiento y promoviendo una operación fluida en diferentes jurisdicciones.
En Arabia Saudita, ¿cómo influye la ubicación del cliente en las obligaciones del impuesto sobre las ventas de SaaS?

La ubicación del cliente juega un papel fundamental en la determinación de las obligaciones del impuesto sobre las ventas de SaaS dentro de Arabia Saudita. Si el cliente se encuentra dentro de Arabia Saudita, se aplica la tasa estándar de IVA del 15%. Sin embargo, si el cliente se encuentra fuera de Arabia Saudita, se considera que el lugar de suministro está fuera de Arabia Saudita y no se cobra el IVA. Es esencial que las empresas determinen con precisión la ubicación del cliente para garantizar la aplicación correcta del IVA y evitar posibles problemas de cumplimiento.

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