Taux de taxe par région Manitoba

Sélectionnez une région

Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

La fiscalité au Manitoba : Un guide pour les entreprises SaaS

Au Manitoba, un double système fiscal s'applique aux offres numériques, superposant une Taxe de Vente au Détail provinciale (TVP) de 7% à la Taxe sur les Produits et Services (TPS) fédérale de 5%, pour un taux effectif combiné de 12%. Suite à une expansion des règles provinciales aux plateformes de streaming et de médias en ligne, le Manitoba a en outre modernisé son cadre pour prélever la TVP de 7% sur les services d'informatique en nuage, les abonnements SaaS et le traitement de données à distance. Les fournisseurs numériques non-résidents doivent s'inscrire auprès de Finances Manitoba et de l'Agence du revenu du Canada (ARC) une fois que les ventes locales annuelles dépassent le seuil de 30 000 CAD, les déclarations et paiements de la TVD provinciale étant généralement exigibles au plus tard le 20e jour du mois suivant la période de déclaration.

Image mosaïque

Manitoba

Le Manitoba applique une Taxe de Vente au Détail (TVD) de 7 % en plus de la TPS fédérale de 5 %. Taux effectif combiné : 12 %. 

Lien officiel du gouvernement : Agence du revenu du Canada

12.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Taxe applicable pour

B2B et B2C

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Une fois que les ventes annuelles dépassent 30 000 CAD 

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

Non

Procédure d'enregistrement

TPS fédérale via l'ARC en ligne ; TVD du MB via la Division des taxes de Finances Manitoba. 

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Services de streaming, services d'abonnement numérique, certaines plateformes en ligne

Pénalités

Fédéral : production tardive 1% + 0,25%/mois.

MB RST : pénalités selon le Retail Sales Tax Act provincial.

Seuil d'imposition

Ventes annuelles de 30 000 CAD

Fréquence de déclaration

TPS fédérale : par tranche de revenus.

MB RST : mensuellement, trimestriellement ou annuellement, en fonction de la taxe mensuelle moyenne

Date limite de dépôt

Fédéral : un mois après la fin de la période.

MB RST : le 20 du mois suivant la période de déclaration (TAXcess)

Exigences en matière de facturation électronique

Non obligatoire

Tenue des dossiers

5-6 ans selon la réglementation MB RST + 6 ans de TPS fédérale (CRA)

Guides pratiques : Alberta SaaS VAT

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er juillet 2021, le Canada exige que les fournisseurs non-résidents suivants s'inscrivent et perçoivent la TPS/TVH fédérale si leurs ventes dépassent 30 000 CAD sur une période de 12 mois.

 

• TPS (fédérale) : Obligatoire si les ventes imposables au Canada dépassent **30 000 $ CAD** sur 4 trimestres consécutifs.
• TVP (provinciale) : Obligatoire pour les vendeurs numériques hors province si les ventes annuelles aux résidents du Manitoba dépassent **10 000 $ CAD**.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

• TPS : S'inscrire via l'Agence du revenu du Canada (ARC) en utilisant l'enregistrement “Simplifié” ou “Régulier” de la TPS/TVH.
• TVP : S'inscrire auprès de Manitoba Finance via le portail TAXcess.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

• TPS : Numéro d'entreprise (NE) à 9 chiffres suivi de “RT0001”.
• TVP : Numéro de TVP du Manitoba à 7 chiffres.

Étape : 1 Taux standard

Le taux au Manitoba est un taux combiné :

• TPS : 5 % (Fédéral)
• TVP : 7 % (Provincial)
• Taxe totale : 12 %

Étape : 2 Autoliquidation (B2B)

Pour le SaaS transfrontalier, si un vendeur non-résident n'est pas inscrit, l'entreprise du Manitoba (acheteur) doit auto-liquider et verser la RST de 7 % directement à la province.

Étape : 1 Vente B2C

Percevez la TPS de 5 % et la RST de 7 %. À partir de 2026, le SaaS est considéré comme un service imposable au Manitoba, quelle que soit l'installation locale.

Étape : 2 Vente B2B

• TPS : Dans le cadre du Régime simplifié, si l'acheteur fournit un numéro de TPS valide, ne facturez pas la TPS.
• RST : La taxe est généralement applicable, sauf si l'acheteur fournit un certificat d'exonération de la RST pour la revente. Le SaaS utilisé en interne par une entreprise est taxable.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les factures doivent contenir : 

1. Nom et adresses du fournisseur
2. Numéros d'enregistrement de la TPS et de la RST
3. Date de la facture et numéro séquentiel
4. Description du service (par exemple, abonnement SaaS)
5. Ventilation de la taxe (Indiquer la TPS et la RST séparément)
6. Montant total à payer

Étape : 1 Périodicité de dépôt

• TPS : Mensuelle, trimestrielle ou annuelle (déterminée par l'ARC en fonction du volume).
• RST : Mensuellement (si la taxe > 5 000 $/an) ou Trimestriellement (si la taxe < 5 000 $/an).

Étape : 2 Date limite de dépôt

• GST : 1 mois après la fin de la période de déclaration.
• RST : Le 20e jour du mois suivant la fin de la période.

Étape : 3 Soumission

• GST : Déclaré via le compte Mon dossier d'entreprise de l'ARC.
• RST : Déclarée via Manitoba TAXcess.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les registres doivent être conservés pendant un minimum de 6 ans à compter de la fin de la dernière année fiscale à laquelle ils se rapportent.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Gérer l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale de l'Alberta peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Marchand Officiel, gérant ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre entreprise.

En savoir plus sur nos services de MoR.

FAQ

Dépassé par la conformité aux taxes de vente SaaS ?

Notre équipe d'experts en taxes SaaS est là pour vous aider. Contactez-nous dès aujourd'hui pour une consultation gratuite.

Parlez à un expert
Image mosaïque
fr_FRFrançais
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 fr_FRFrançais