Ставка податку за регіонами Вашингтон, округ Колумбія

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Компанії Вашингтона, округ Колумбія, що працюють у секторі SaaS, повинні орієнтуватися в особливостях регулювання податку з продажу в окрузі. Хоча в окрузі Колумбія і стягується податок на прибуток, його унікальна податкова структура вимагає ретельного розгляду з боку компаній SaaS. Розуміння застосовності податку з продажу до продуктів і послуг SaaS має важливе значення для забезпечення відповідності вимогам і уникнення штрафів. На відміну від штату Вашингтон, концепція ПДВ не є релевантною в податковій системі Вашингтона, округ Колумбія.

Мозаїчне зображення

Вашингтон, округ Колумбія

Найвища гранична податкова ставка у Вашингтоні, округ Колумбія, становить 6% для доходу понад 1 мільйон доларів, що відображає потребу міста в значних надходженнях для підтримки державних послуг та інфраструктури.

Офіційне посилання уряду: Управління з податків та зборів

6.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ви перевищите 100 000 доларів США продажів або 200 транзакцій

Можлива онлайн-реєстрація

так

Процедура реєстрації

Зарєєструйтесь в Управлінні з податків та зборів, щоб отримати свідоцтво про реєстрацію платника податку з продажу та використання.
Подайте форму D-20 (Податкова декларація корпорації про франшизу), якщо отримуєте дохід з джерела в окрузі Колумбія.
Призначте зареєстрованого агента в окрузі Колумбія, якщо це необхідно
Основні кроки для нерезидентних компаній:
Зарєєструйтесь у податковому органі штату, щоб отримати необхідні ліцензії та дозволи
Подайте відповідну податкову декларацію штату з податку на прибуток корпорацій, якщо отримуєте дохід з джерела в цьому штаті
Призначте зареєстрованого агента з фактичною адресою в штаті

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

100 000,00 доларів США або 200 транзакцій

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації з прибутку та підтвердні документи: мінімум 3 роки, рекомендовано 7 років

Практичні посібники: SaaS VAT Вашингтона, округ Колумбія

Крок: 1 Поріг

Поріг становить 100 000 доларів США валових продажів або 200 окремих транзакцій у межах округу за поточний або попередній календарний рік (Економічний зв'язок). Реєстрація є обов'язковою після досягнення будь-якого з цих порогів.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтеся онлайн через MyTax.DC.gov порталу за допомогою Форми FR-500 (Об'єднана реєстрація податку на бізнес).

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

A Номер рахунку податку з продажів та використання (пов’язаний з Федеральним ідентифікаційним номером роботодавця / FEIN підприємства) видається Управління податків та зборів округу Колумбія (OTR).

Крок: 1 Стандартна ставка

Згідно з Закон про поправку щодо відстрочки підвищення податку з продажів 2025 року, загальна ставка податку з продажів на валові надходження від продажу матеріального особистого майна, цифрових товарів та оподатковуваних послуг залишатиметься 6.0% до 30 вересня 2026 року. Ставка зросте до 7.0% для періодів, що починаються з 1 жовтня 2026 року.

Крок: 2 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:
 
Сума податку = Чиста ціна x Ставка

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Система податку з продажів США не використовує механізм зворотного нарахування за принципом ПДВ. Округ Колумбія запроваджує що стягується продавцем податок з продажу. Продавець відповідає за збір та перерахування податку в момент продажу. На відміну від деяких штатів, DC не розрізняє ставку податку залежно від кінцевого користувача — як B2B, так і B2C транзакції SaaS підлягають однаковій ставці податку з продажу у розмірі 6%. Немає зворотного податкового механізму, який перекладає відповідальність на B2B покупця.

Крок: 1 Продаж B2C

Віддалені постачальники повинні стягувати податок з продажу у розмірі 6,0% з усіх споживчих підписок на SaaS, цифрові додатки та завантажене програмне забезпечення, якщо платіжна адреса знаходиться в D.C.

Крок: 2 Продаж B2B

SaaS повністю оподатковується за стандартною ставкою 6,0% для бізнес-клієнтів. Його можна продати без податку лише у випадку, якщо бізнес-покупець надасть дійсний Form OTR-368 (Сертифікат перепродажу) або державний/некомерційний Сертифікат звільнення.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Хоча D.C. не вимагає формальної жорсткої структури, подібної до рахунків-фактур з ПДВ ЄС, записи про транзакції повинні містити:

  • Назва постачальника
  • Адреса компанії
  • Реєстраційний номер податку з продажу
  • Ім'я покупця
  • Деталізований опис SaaS/цифрових товарів
  • Дата транзакції,
  • Сума податку, розрахована в USD.

Крок: 1 Період подання

Призначається OTR під час реєстрації залежно від обсягу: щомісячно (податкові зобов'язання понад $1,200/міс), щоквартально ($200–$1,200/міс) або щорічно (менше $200/міс).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податки мають бути подані не пізніше 20-го числа місяця, наступного за закінченням звітного періоду (наприклад, 20 квітня для 1-го кварталу).

Крок: 3 Подання

Має бути подано та сплачено в електронному вигляді через MyTax.DC.gov портал за допомогою Form FR-800MQA. Платежі обробляються через ACH Debit, ACH Credit або кредитну картку.

Крок: 4 Ведення обліку

Бухгалтерські записи, рахунки-фактури та сертифікати про звільнення повинні зберігатися мінімум 3 роки від дати подання декларації.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в реєстрації платника ПДВ та фіскальному представництві у Washington DC може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією платника ПДВ та фіскальним представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська