Ставка податку за регіонами Оклахома

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податок з продажу SaaS в Оклахомі

Оклахома запроваджує 4,5% податок з продажу на більшість товарів та послуг, але SaaS не оподатковується. Компанії, що мають nexus в Оклахомі, тобто мають фізичну присутність або значну економічну діяльність у штаті, зобов'язані зареєструватися в Oklahoma Tax Commission та стягувати і перераховувати податок з продажу на свої продажі SaaS.

Мозаїчне зображення

Оклахома

Ставки податку на прибуток в Оклахомі коливаються від 0,25% до 4,75%, при цьому тривають дискусії щодо можливих реформ, спрямованих на покращення фінансового стану штату.

Офіційне посилання уряду: Oklahoma Tax Commission (OTC)

4.50%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

SaaS 

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ваш обсяг продажів перевищує $100 000.

Можлива онлайн-реєстрація

Так, проте за певних умов може знадобитися особиста реєстрація

Процедура реєстрації

Зверніться до Податкової комісії Оклахоми, щоб отримати дозвіл на сплату податку з продажу.
Подайте форму 512 (Податкова декларація про прибуток корпорацій Оклахоми), якщо ви отримуєте дохід з джерела в Оклахомі.
Призначте зареєстрованого агента в Оклахомі, якщо це необхідно

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або раз на півроку

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації з прибутку та підтвердні документи: мінімум 3 роки, рекомендовано 7 років

Діапазон місцевих ставок

0% – 7%

Посібники: Оклахома, SaaS, ПДВ

Крок: 1 Поріг

Вам потрібно буде стягувати податок з продажу в Оклахомі, якщо ви маєте фізичний або економічний nexus у штаті.

  • Компанії з фізичним нексусом мають матеріальну присутність або діяльність у штаті.
  • Компанії з економічним нексусом – це ті, які відповідають економічному порогу штату за загальним доходом або кількістю транзакцій у цьому штаті.
  • Поріг: $100 000 сукупного обсягу продажів матеріального особистого майна або оподатковуваних послуг до Оклахоми протягом попереднього або поточного календарного року.

Реєстрація є обов'язковою лише за умови досягнення цього порогу економічного нексусу та продажу вами оподатковуваних товарів.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтесь онлайн через Oklahoma Taxpayer Access Point (TAP). Віддалені продавці повинні отримати дозвіл на податок з продажу та використання.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Номер дозволу на податок з продажу штату Оклахома видається Oklahoma Tax Commission (OTC).

Крок: 1 Стандартна ставка

В Оклахомі податок з продажу становить 0% для SaaS / програмного забезпечення, що доставляється електронним способом.
Якщо програмне забезпечення продається на фізичному диску або носії, воно оподатковується за державною ставкою 4,5% + місцевими ставками (які можуть становити до 11,5% загалом).

Крок: 2 Податкова формула

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 0%

(Примітка: Для оподатковуваних товарів, таких як фізичне програмне забезпечення, ставка становить 4,5% + місцеві ставки).

 

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Не застосовується. “Зворотне нарахування” (Reverse Charge) – це концепція ПДВ; в Оклахомі, якщо продавець не стягує податок з оподатковуваного товару, покупець повинен сплатити податок на споживче використання (Consumer Use Tax) безпосередньо державі.

Крок: 1 Продаж B2C

SaaS та цифрові завантаження звільнені від оподаткування згідно з Okla. Stat. § 68-1357(32). Податок не стягується з приватних споживачів за чистий SaaS.

Крок: 2 Продаж B2B

Податок не стягується. B2B-продажі SaaS звільнені від оподаткування згідно з тим же статутом. При продажу оподатковуваних товарів, для звільнення від оподаткування продажу, від бізнес-покупців необхідно отримати Сертифікат перепродажу.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Хоча SaaS звільнений від оподаткування, рахунки-фактури за оподатковувані продажі повинні містити:

  • Назва/Адреса постачальника
  • Номер дозволу на податок з продажів
  • Дата продажу
  • Опис товарів
  • Ціна продажу
  • Сума зібраного податку

Крок: 1 Період подання

Призначається при реєстрації (щомісячно, щоквартально або раз на півроку) залежно від обсягу.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податки мають бути подані до 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом. Якщо ви зареєстровані, але не мали оподатковуваних продажів протягом періоду (що є поширеним для чистих SaaS-провайдерів, які досягли порогового значення), ви все одно повинні подати «нульову» декларацію.

Крок: 3 Подання

Податки подаються електронно через Oklahoma TAP. Методи оплати включають ACH Debit, кредитну картку або e-check.

Крок: 4 Ведення обліку

Усі рахунки-фактури, квитанції та сертифікати звільнення мають зберігатися щонайменше 3 роки (рекомендовано 7 років). 

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Навігація у питаннях реєстрації ПДВ та фіскального представництва в Оклахомі може бути непростою. PayPro Global виступає як ваш Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська