Ставка податку за регіонами Колорадо

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Огляд податку з продажу SaaS у Колорадо

Колорадо, зі своїм процвітаючим технологічним сектором, пропонує значні можливості для компаній, що працюють за моделлю «Програмне забезпечення як послуга» (SaaS). Однак, орієнтування в податковому законодавстві штату має вирішальне значення для компаній SaaS, щоб залишатися законослухняними та уникати штрафів. Цей посібник містить детальний огляд податку з продажу SaaS у Колорадо, висвітлюючи такі важливі аспекти, як ставка ПДВ, відповідні звільнення від сплати податків та процедури дотримання вимог.

Штат встановлює фіксовану ставку ПДВ (податок на додану вартість) у розмірі 2,9% на всі оподатковувані цифрові послуги, включаючи SaaS. Однак, певні звільнення від сплати податків застосовуються до окремих галузей або типів послуг. Бути в курсі цих звільнень та забезпечення правильної класифікації ваших послуг є важливим для уникнення зайвого оподаткування. Крім того, у січні 2024 року в Колорадо відбулося зниження ставки податку на прибуток з 4,4% до 4,25%, що забезпечило податкові пільги та стимулювало зусилля з відновлення економіки.

З 1 січня 2023 року Колорадо вимагає від бізнесу сплачувати податок з продажу з клієнтів за цифрові продукти, що постачаються в електронному вигляді, включаючи цифрові коди та потокові послуги. Хоча ця зміна безпосередньо не впливає на бізнес SaaS, вона підкреслює прагнення штату до спрощення збору податків за цифрові транзакції.

Мозаїчне зображення

Колорадо

Фіксована ставка податку на прибуток у Колорадо була знижена з 4,4% до 4,25% з 1 січня 2024 року в рамках більш широкої ініціативи щодо надання податкових пільг та підтримки відновлення економіки.

Офіційне посилання уряду: Податки в Колорадо

2.90%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ваш обсяг продажів перевищує $100 000.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Процедура реєстрації

Зарєєструйтесь у Департаменті доходів Колорадо, щоб отримати ліцензію на сплату податку з продажу.
Подайте форму DR 0112 (Податкова декларація корпорації типу C Колорадо), якщо отримуєте дохід з джерела в Колорадо.
Призначте зареєстрованого агента в Колорадо, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Програмне забезпечення як послуга (SaaS), відеоігри, цифрові аудіо/відео твори

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації з прибутку та підтвердні документи: мінімум 3 роки, рекомендовано 7 років

Діапазон місцевих ставок

0% – 8.3%

Практичні посібники: ПДВ для SaaS в Колорадо

Крок: 1 Поріг

Вам потрібно буде збирати податок з продажів у Колорадо, якщо у вас там є податковий зв'язок. Продавці можуть бути пов'язані зі штатом щодо податкового зв'язку двома способами: фізичним або економічним.

  • Фізичний податковий зв'язок означає наявність достатньої матеріальної присутності або діяльності у штаті, щоб виправдати сплату податку з продажів там.
  • Економічний нексус означає перевищення економічного порогу штату за загальним доходом або кількістю транзакцій у цьому штаті.

Поріг економічної присутності становить USD 100 000 валових роздрібних продажів до Колорадо за попередній або поточний календарний рік. Реєстрація стає обов'язковою після перевищення цього порогу. Цифрові товари та SaaS включаються до оподатковуваних продажів згідно з правилами Колорадо щодо цифрових продуктів.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтесь у Департаменті доходів Колорадо через портал Revenue Online. Продавець SaaS, що не є резидентом США, повинен створити обліковий запис податку з продажів Колорадо та призначити відповідальну особу. Фізична присутність не потрібна після досягнення економічного зв'язку.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Номер ліцензії на податок з продажів Колорадо видається Департаментом доходів Колорадо. Він слугує ідентифікатором податкової реєстрації для збору та подання.

Крок: 1 Стандартна ставка штату

Державна ставка 2.9% плюс ставки місцевих юрисдикцій (сукупні ставки зазвичай коливаються від 4% до 11%+ залежно від міста/округу). SaaS та цифрові товари розглядаються як оподатковуване матеріальне особисте майно згідно з державними настановами.

Крок: 2 Формула державної ставки

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу: 

 

Сума податку = Чиста ціна × Ставка%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

У Колорадо немає системи зворотного нарахування податку. Податок з продажів стягується продавцем. Якщо податок не нараховується, покупець може бути зобов'язаний сплатити податок на використання, але це не знімає з продавця зобов'язання щодо SaaS, як тільки виникає зв'язок (nexus).

Крок: 1 Продаж B2C

Програмне забезпечення як послуга (SaaS) та цифрові продукти оподатковуються при доставці клієнту в Колорадо. Податок має стягуватися на основі місцезнаходження клієнта (за принципом місця призначення). Правила маркетплейс-фасилітатора можуть перекладати обов'язок зі збору податку на платформу, якщо це застосовно.

Крок: 2 Продаж B2B

Податок все одно стягується, якщо покупець не надасть дійсний сертифікат перепродажу або звільнення від податку. Зворотне стягнення відсутнє для транскордонних B2B SaaS.

 

Покупці, звільнені від податку, повинні документально підтвердити статус звільнення.

 

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити: 

  • Юридична назва та адреса продавця;
  • Номер ліцензії на податок з продажу штату Колорадо;
  • дата рахунку-фактури;
  • унікальний порядковий номер рахунку-фактури;
  • ім'я та адреса покупця;
  • опис SaaS/цифрової послуги;
  • оподатковувана сума;
  • застосована податкова ставка;
  • нарахована сума податку;
  • загальна вартість рахунку-фактури;
  • реквізити сертифіката про звільнення від податку, якщо застосовно.

Крок: 1 Період подання

Призначається на основі обсягу продажів: щомісячно, щоквартально або щорічно. Більшість віддалених продавців SaaS, що перевищують nexus, подають звітність щомісячно.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Звітність має бути подана 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом.

Крок: 3 Подання

Подача та оплата здійснюються в електронному вигляді через Colorado Revenue Online. Платежі приймаються за допомогою дебету ACH, кредитної картки або електронного переказу коштів.

Крок: 4 Ведення обліку

Мінімум 4 роки зберігання записів про продажі, сертифікатів про звільнення, рахунків-фактур та податкових декларацій.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві в Колорадо може бути непросто. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська