Ставка податку за регіонами Юта

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Розуміння ландшафту податку з продажу в Юті для SaaS-бізнесу:

Компанії SaaS, що працюють в Юті, повинні орієнтуватися в правилах податку з продажів штату для забезпечення відповідності. Податок з продажів штату Юта застосовується до більшості товарів і послуг, включаючи цифрові продукти, такі як SaaS. Штат встановлює загальну ставку податку з продажів у розмірі 4,85%, що є однією з найнижчих у країні. Крім того, Юта пропонує знижену ставку у розмірі 1,75% для харчових продуктів. Для SaaS-бізнесів вкрай важливо розуміти ці ставки та їхній вплив на їхні продажі та податкові зобов'язання.

Мозаїчне зображення

Юта

Фіксована ставка прибуткового податку в Юті залишається на рівні 4,65%, забезпечуючи стабільне джерело доходів і сприяючи економічному зростанню.

Офіційне посилання уряду: https://tax.utah.gov/

4.85%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ваш обсяг продажів перевищує $100 000.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Процедура реєстрації

Зверніться до Податкової комісії штату Юта, щоб отримати ліцензію на сплату податку з продажу.
Подайте форму TC-20 (Податкова декларація з податку на прибуток корпорацій штату Юта), якщо ви отримуєте дохід із джерела в штаті Юта.
Призначте зареєстрованого агента в штаті Юта, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

SaaS, відеоігри, цифрові продукти

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

ОСТАННІЙ день місяця, наступного за звітним періодом

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації з прибутку та підтвердні документи: мінімум 3 роки, рекомендовано 7 років

Діапазон місцевих ставок

0% – 4%

Посібники: Utah SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

Вам потрібно буде стягувати податок з продажу в Юті, якщо у вас там є податковий зв'язок. Існує два способи, якими продавці можуть бути пов'язані зі штатом щодо податкового зв'язку: фізичний або економічний.

  • Фізичний нексус означає наявність достатньої матеріальної присутності або діяльності у штаті, що зобов'язує сплачувати податок з продажу в цьому штаті.
  • Економічний нексус означає перевищення економічного порогу штату за загальним доходом або кількістю транзакцій у цьому штаті.

Поріг економічного зв'язку застосовується для віддалених продавців: понад 100 000 доларів США валового доходу від продажу матеріального особистого майна, продуктів, що передаються електронним способом (включаючи програмне забезпечення з віддаленим доступом, таке як SaaS), або послуг для зберігання, використання чи споживання в штаті Юта у поточному або попередньому календарному році. У разі перевищення, реєстрація є обов'язковою.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтеся для отримання ліцензії на податок з продажу та використання (дозвіл на податок з продажу) через Utah State Tax Commission. Підприємства з інших штатів та всередині штату можуть подати заявку онлайн через Taxpayer Access Point (TAP) на tap.utah.gov або подавши Форму TC-69 (Utah State Business and Tax Registration).

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Податковий номер рахунку, виданий Utah State Tax Commission після реєстрації, слугує номером ліцензії продавця на податок з продажу, що використовується для збору та перерахування.

Крок: 1 Стандартна ставка

В Юті діє державний податок з продажу та використання, який застосовується до оподатковуваних продажів, включаючи SaaS. Ставка, яку ви стягуєте, зазвичай коливатиметься від 6,1% до 9,05%, залежно від доданих місцевих ставок. 

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна × Ставка податку з продажу

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Система США не використовує механізм зворотного нарахування, порівнянний з ПДВ; натомість продавці з nexus повинні збирати та перераховувати податок з продажу з оподатковуваних операцій, доставлених або використаних у Юті.

Крок: 1 Продаж B2C

Податок з продажу має стягуватися з приватних споживачів у Юті за оподатковувані продажі SaaS, якщо продавець має податковий зв'язок (nexus) і послуга надається/використовується в Юті.

Крок: 2 Продаж B2B

Аналогічно, з бізнес-клієнтів у Юті стягується податок з продажу за оподатковуваний SaaS; тут немає механізму зворотного стягнення, типового для систем ПДВ.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити: 

– Назва та адреса постачальника
– Номер ліцензії на податок з продажу
– Дата та порядковий номер рахунка-фактури
– Місцезнаходження та адреса покупця (для визначення ставки податку)
– Опис проданого SaaS
– Чиста ціна, Ставка податку з продажу, Сума податку, Загальна сума
– Місце доставки (місто/округ для визначення правильної податкової ставки) (на основі загальноприйнятої практики податку з продажу в США та правил визначення походження в штаті Юта).

Крок: 1 Період подання

Частота подання звітності (щомісячно, щоквартально або щорічно) призначається Податковою комісією на основі очікуваних зобов'язань з податку з продажу; продавці з високими зобов'язаннями (річні зобов'язання ≥ $50 000) повинні подавати звітність щомісяця.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податкові декларації та платежі, як правило, мають бути подані до останнього дня місяця, наступного за звітним періодом (наприклад, місячний період, що закінчується 31 липня, має бути поданий до 31 серпня).

Крок: 3 Подання

Звітність та платежі подаються в електронному вигляді через Taxpayer Access Point (TAP) (tap.utah.gov). EFT або інші електронні платіжні механізми є стандартними.

Крок: 4 Ведення обліку

Юта вимагає зберігання записів податку з продажу, включно з сертифікатами звільнення від податку або рахунками-фактурами, щонайменше протягом трьох років (що є поширеною практикою згідно із загальною інформацією про податок з продажу).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися у реєстрації ПДВ та податковому представництві в Юті може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та податкове представництво, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська