Taux de taxe par région Biélorussie

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Belarus levies a standard 20% Value Added Tax (VAT) on goods and services, including cross-border digital and electronic services supplied to local consumers. Non-resident digital B2C providers face a mandatory €10,000 annual sales threshold, requiring registration with the Ministry of Taxes and Duties once their revenue from individual Belarusian customers exceeds this limit. Compliant non-resident businesses are required to file returns and remit payments electronically on a quarterly basis, with submissions due by the 20th day of the month following the reporting period.

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Biélorussie

Belarus applies a standard Value Added Tax of 20% on goods and services, including digital products supplied by non-resident businesses to Belarusian customers. Non-resident providers of digital services have no registration threshold and must register with the Ministry of Taxes and Duties immediately upon first sale.

Lien officiel du gouvernement : Ministry of Taxes and Duties of Belarus

20.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits exonérées

Certain financial services, insurance, medical services, educational services, residential rentals

Tax applicable for

B2B and B2C

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

 Upon first sale

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

Non requis

Procédure d'enregistrement

Register with Ministry of Taxes and Duties for VAT purposes

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

SaaS, software, digital products

Pénalités

Civil penalties and interest apply for errors, omissions, late payments, or inadequate record-keeping; specific amounts per Belarus Tax Code

Seuil d'imposition

First sale

Fréquence de déclaration

Trimestriellement 

Date limite de dépôt

By the 20th of the month

Exigences en matière de facturation électronique

oui

Tenue des dossiers

5 years

How-To Guides: Belarus SaaS VAT

Étape : 1 Seuil

Effective January 1, 2018, Belarus requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Belarus to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

 

Foreign providers must register before the first sale.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Foreign companies register via the Ministry of Taxes and Duties of the Republic of Belarus. The process is handled electronically through the “Personal Account of a Foreign Organization” on the tax portal.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Registered entities are issued a UNP (УНП – Учетный номер плательщика), which serves as the tax identification number.

Étape : 1 Taux de TVA standard

In Belarus, the standard VAT rate is of 20%.

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Pour calculer le montant de votre taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix Net x 20 %

Étape : 1 Vente B2C

The foreign provider must charge 20% VAT at the point of sale. Customer location is determined by IP address, bank card country code, or billing address.

Étape : 2 Vente B2B

VAT is not charged by the foreign seller. The seller must obtain and verify the Belarusian customer’s UNP to treat the sale as B2B and invoke the reverse charge mechanism.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

For B2C, a formal VAT invoice (ESF) is typically not required for non-residents, but commercial invoices should include:

  • Nom/Adresse du fournisseur
  • Supplier UNP
  • Date d'émission
  • Numéro séquentiel
  • Description des services
  • VAT Rate (20%),
  • Total Amount in the transaction currency.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

The filing interval in Belarus is quarterly.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Submission must be completed by the 20th of the month following the reporting quarter. Payment is due by the 22nd of the same month.

Étape : 3 Soumission

Filings are submitted through the Ministry of Taxes and Duties Portal. Payments can be made in Belarusian Rubles (BYN) or other supported foreign currencies via bank transfer.

Étape : 4 Tenue des dossiers

While specific e-service record forms are not strictly mandated, general tax law suggests maintaining records for at least 5 years.

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