Ставка податку за регіонами Айдахо

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податок з продажів SaaS в Айдахо: Повний огляд

Ситуація з податком з продажів на SaaS в Айдахо характеризується стандартною ставкою 6,0%, що застосовується до більшості цифрових послуг. Айдахо пропонує звільнення для рішень SaaS, надаючи підприємствам потенційну перевагу у витратах. Це звільнення відповідає поточним зусиллям штату щодо податкової реформи, спрямованим на стимулювання економічного зростання та залучення нових мешканців шляхом зниження загального податкового тягаря.

Мозаїчне зображення

Айдахо

В рамках поточних зусиль штату з реформування податкової системи, спрямованих на стимулювання економічного зростання та залучення нових жителів, максимальна ставка податку на прибуток в Айдахо знижена з 6,5% до 5,8%.

Офіційне посилання уряду: Idaho State Tax Commission

6.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

SaaS

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ваш обсяг продажів перевищує $100 000.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Процедура реєстрації

Зверніться до Idaho State Tax Commission, щоб отримати дозвіл на сплату податку з продажів.
Подайте форму 41 (Податкова декларація корпорації Айдахо), якщо ви отримуєте дохід з джерела в Айдахо.
Призначте зареєстрованого агента в Айдахо, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Готове/завантажене попередньо написане програмне забезпечення або інші цифрові товари

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації та супровідні документи: мінімум 4 роки, рекомендовано 7 років

Діапазон місцевих ставок

0% – 3%

Посібники: Податок з продажів на SaaS в Айдахо

Крок: 1 Поріг

Вам потрібно буде стягувати податок з продажів в Айдахо, якщо у вас там є nexus. Існує два способи, якими продавці можуть бути пов'язані зі штатом, коли йдеться про nexus: фізичний або економічний. Фізичний nexus означає достатню матеріальну присутність або діяльність у штаті, що вимагає сплати податку з продажів. Економічний nexus означає перевищення економічного порогу штату за загальним доходом або кількістю транзакцій у цьому штаті.

 

Економічний нексус виникає, коли віддалений продавець має 100 000 доларів США або більше від продажів в Айдахо протягом поточного або попереднього року. Реєстрація стає обов'язковою після перевищення цього порогу. Айдахо не використовує термінологію ПДВ/GST; воно застосовує систему податку з роздрібних продажів та податку на використання.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтеся в Податковій комісії штату Айдахо через Систему реєстрації бізнесу Айдахо (IBRS). Процес завершується онлайн і створює дозвіл продавця для збору податку з продажу з оподатковуваних цифрових продуктів та програмних послуг.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Дозвіл продавця / Обліковий номер податку з продажу видається Податковою комісією штату Айдахо та виконує функцію ідентифікаційного номера платника податків для цілей податку з продажу та використання.

Крок: 1 Стандартна ставка

Податок з продажів штату Айдахо становить 6% (деяким курортним містам та юрисдикціям дозволено стягувати додаткову місцеву ставку податку з продажів). Попередньо написане програмне забезпечення та програмне забезпечення з віддаленим доступом (SaaS) розглядаються як оподатковуване матеріальне особисте майно відповідно до правил Айдахо.

Крок: 2 Формула податку з продажу

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

Сума податку = ЧистаЦіна × 6%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Айдахо не застосовує систему зворотного нарахування податку за типом ПДВ. Для транскордонних B2B продажів SaaS, якщо продавець зареєстрований і має податковий зв'язок, він повинен нарахувати податок з продажу штату Айдахо. Якщо продавець не зареєстрований, але послуга оподатковується та використовується в Айдахо, бізнес-клієнт з Айдахо сплачує податок на використання безпосередньо штату.

Крок: 1 Продаж B2C

“Готове” (попередньо написане) програмне забезпечення, яке завантажується або постачається на матеріальних носіях, оподатковується. Програмне забезпечення як послуга (SaaS) зазвичай звільняється від оподаткування, оскільки клієнт не отримує “копії” програмного забезпечення (без завантаження або фізичних носіїв).

Крок: 2 Продаж B2B

Продажі бізнесам Айдахо оподатковуються, якщо не застосовується дійсний сертифікат звільнення від податку. Зворотний податок не застосовується; натомість, правила податку на використання вимагають від покупця самостійно нараховувати податок, якщо продавець його не стягує. Придбання, звільнені від податку, повинні бути підтверджені сертифікатом Айдахо про перепродаж або звільнення від податку.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунок-фактура повинен містити: 

  • повну назву та адресу постачальника;
  • номер дозволу продавця;
  • дата рахунку-фактури;
  • послідовний номер рахунку-фактури;
  • опис SaaS/цифрового продукту;
  • ціна продажу;
  • окремо зазначений податок з продажів штату Айдахо;
  • ім'я та адреса покупця;
  • посилання на сертифікат про звільнення (якщо застосовно);
  • загальна сума до сплати;
  • валюта в доларах США.

Крок: 1 Період подання

Інтервал подання звітності призначається Податковою комісією штату Айдахо на основі обсягу продажів; як правило, щомісячно, щоквартально або щорічно.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Декларації зазвичай мають бути подані до 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом.

Крок: 3 Подання

Подаються в електронному вигляді через Taxpayer Access Point (TAP), портал електронної подачі Айдахо. Оплату можна здійснити за допомогою ACH debit, ACH credit або затверджених електронних платіжних систем.

Крок: 4 Ведення обліку

Бухгалтерські книги та податкові записи зазвичай мають зберігатися щонайменше 4 роки для цілей аудиту.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в реєстрації податку з продажу в Айдахо та фіскальному представництві може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію податку з продажу/ПДВ та фіскальне представництво за потреби, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська