Steuersatz nach Region Neubraunschweig

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Steuern in New Brunswick: Ein Leitfaden für SaaS-Unternehmen

New Brunswick nutzt eine einheitliche 15%ige Harmonized Sales Tax (HST), die vollständig von der Canada Revenue Agency (CRA) verwaltet wird und die föderale GST sowie die provinzielle Umsatzsteuer zu einem einzigen Satz zusammenführt. Für nicht ansässige Anbieter von digitalen Produkten und elektronischen Dienstleistungen wird die Registrierung unter dem vereinfachten GST/HST-Rahmenwerk obligatorisch, sobald die jährlichen Verkäufe an kanadische Verbraucher die Marke von 30.000 CAD überschreiten. Die Fristen für die Einhaltung entsprechen den föderalen Stufen – von monatlich bis jährlich, abhängig vom Umsatz – wobei Einreichungen und Zahlungen einheitlich innerhalb eines Monats nach Ablauf des Berichtszeitraums fällig sind.

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Neubraunschweig

New Brunswick ist eine Provinz mit harmonisierter Umsatzsteuer (HST) von 15 %, die von der Canada Revenue Agency bundesweit verwaltet wird. Die HST kombiniert die bundesstaatliche GST und die provinzielle Komponente zu einer einzigen Steuer.

Offizieller Link der Regierung: Canada Revenue Agency

15.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Anwendbare Steuer für

B2B und B2C

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Sobald CAD 30.000 Jahresumsatz überschritten werden 

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

Nein

Registrierungsverfahren

Registrieren Sie sich über die Online-Geschäftsregistrierung der CRA; Nichtansässige nutzen das vereinfachte GST/HST-System.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Digitale Produkte und Dienstleistungen, die elektronisch geliefert werden 

Strafen

Verspätete Einreichung: 1% des geschuldeten Betrags plus 0,25% pro überfälligem Monat (max. 12 Monate);

Nichtregistrierung: mindestens 250 CAD

Registrierungsschwelle

CAD 30.000 Jahresumsatz

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich oder jährlich 

Abgabetermin

Ein Monat nach Ende der Berichtsperiode

E-Rechnungsanforderungen

Nicht obligatorisch

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

6 Jahre

Leitfäden: New Brunswick SaaS-MwSt.

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Juli 2021 verpflichtet Kanada die folgenden nicht ansässigen Anbieter, sich für die föderale GST/HST zu registrieren und diese einzuziehen, sofern ihre Umsätze in einem Zeitraum von 12 Monaten CAD 30.000 übersteigen.

 

Die Schwelle von 30.000 CAD besteht gesetzlich, aber viele nicht ansässige SaaS- und digitale Anbieter, die an kanadische Verbraucher (einschließlich New Brunswick) verkaufen, müssen sich aufgrund der ab dem 1. Juli 2021 geltenden Regeln für die digitale Wirtschaft registrieren, auch wenn sie 30.000 CAD nicht überschreiten. Eine freiwillige Registrierung ist unterhalb dieser Schwelle zulässig.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registriert bei der Canada Revenue Agency (CRA). Nicht ansässige SaaS-Anbieter nutzen typischerweise die vereinfachte GST/HST-Registrierung für Unternehmen der digitalen Wirtschaft.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Die GST/HST-Registrierungsnummer (9-stellige Geschäftsnummer, gefolgt von RT0001), ausgestellt von der CRA.

Schritt: 1 Standardsatz

In New Brunswick beträgt die Umsatzsteuer 15% (bestehend aus 5% Bundes-GST und 10% Provinzanteil).

Schritt: 2 Satzformel

Um Ihre Steuerbeträge zu berechnen, verwenden Sie bitte die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 15 %

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Gilt technisch nicht für den Verkäufer im vereinfachten Verfahren. Stattdessen ist der Verkäufer von der Pflicht zur Steuererhebung befreit, wenn der Käufer eine gültige GST/HST-Registrierungsnummer angibt.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Der Verkäufer muss 15 % HST von allen nicht registrierten Verbrauchern einziehen, die in New Brunswick ansässig sind. Die Bestimmung des Standorts basiert auf der Rechnungsadresse oder IP-Adresse des Käufers.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Es wird keine Steuer erhoben, wenn der gewerbliche Käufer eine gültige GST/HST-Nummer angibt. Wenn der Käufer keine Nummer angibt, wird er als Verbraucher behandelt und die Steuer muss erhoben werden.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen müssen Folgendes beinhalten:
1. Rechtlicher Name des Lieferanten (oder Handelsname)
2. GST/HST-Registrierungsnummer
3. Rechnungsdatum
4. Gesamtbetrag inklusive Steuer
5. Beschreibung der SaaS/Dienstleistung
6. Angewandter Steuersatz (15 %).

Schritt: 1 Meldeintervall

Die Standardeinreichung erfolgt vierteljährlich für die meisten nicht ansässigen vereinfachten Registrierten.

Schritt: 2 Abgabefrist

Das Ende des Monats nach dem Berichtszeitraum (z.B. Q1 fällig am 30. April).

Schritt: 3 Einreichung

Reichen Sie elektronisch über das CRA My Business Account oder das vereinfachte GST/HST NETFILE Portal ein. Die Zahlung erfolgt per elektronischer Überweisung oder SWIFT.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Steuerunterlagen sollten für mindestens 6 Jahre ab dem Ende des letzten Jahres, auf das sich die Unterlagen beziehen, aufbewahrt werden.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch die Umsatzsteuerregistrierung und steuerliche Vertretung in New Brunswick kann entmutigend sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese komplexen Aufgaben, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und steuerlichen Vertretung bei Bedarf, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

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