Ставка податку за регіонами Вайомінг

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Унікальне фіскальне середовище Вайомінга, з відсутністю державного податку на прибуток та залежністю від доходів від видобутку корисних копалин, сформувало його підхід до податку з продажу. Підприємства Вайомінга повинні орієнтуватися на 4% ставку штату, враховуючи, що окремі категорії можуть мати право на знижені ставки або звільнення. SaaS не оподатковується у Вайомінгу. Хоча немає мандатів щодо електронного виставлення рахунків, специфічних для штату, впровадження електронного виставлення рахунків може спростити дотримання вимог та підвищити ефективність.

Мозаїчне зображення

Вайомінг

Вайомінг не має податку на прибуток штату, покладаючись на доходи від видобутку корисних копалин для фінансування діяльності штату, що створює унікальне фіскальне середовище.

Офіційне посилання уряду: Wyoming Department of Revenue

4.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ваш обсяг продажів перевищує $100 000.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Процедура реєстрації

Відсутній податок на прибуток корпорацій та податок з продажу.
Зареєструйтеся в секретарі штату Вайомінг, щоб отримати статус іноземної корпорації або ТОВ.
Призначте зареєстрованого агента у Вайомінгу, якщо це необхідно

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

Останній день місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податок на прибуток штату: не застосовується

Діапазон місцевих ставок

0% – 4%

Посібники: Вайомінг SaaS ПДВ

Крок: 1 Поріг

Економічний нексус: Поріг економічного нексусу Wyoming становить $100 000 валових продажів у поточному або попередньому календарному році. Wyoming скасував свій поріг у 200 транзакцій, чинний з 1 липня 2024 року.

 

Реєстрація є обов'язковою після досягнення цього порогу. Валові продажі включають оподатковувані, звільнені від податку та оптові продажі у Wyoming.

Фізичний нексус: Фізична присутність у Вайомінгу створює негайний податковий зв'язок незалежно від обсягу продажів, включаючи утримання офісів, складів або роздрібних точок; зберігання товарних запасів; наявність співробітників або віддалених працівників, що базуються у Вайомінгу; використання незалежних підрядників або агентів, що працюють з локацій Вайомінгу; або володіння чи оренду будь-якої власності в межах штату.

Примітка щодо SaaS: Wyoming не стягує податок з продажу на продукти SaaS. Штат класифікує SaaS як неоподатковувану послугу, оскільки вона передбачає доступ до програмного забезпечення без передачі матеріального особистого майна. Попри це, реєстрація все ще може вимагатися якщо ви продаєте будь-які інші оподатковувані цифрові товари або перетинаєте поріг nexus із сукупними продажами.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Віддалені продавці повинні зареєструватися в Wyoming Department of Revenue (Excise Tax Division) подавши заявку на ліцензію на податок з продажів/використання Вайомінгу. Вона подається в електронному вигляді через Систему електронної подачі даних Вайомінгу (WYIFS).

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Видаючим органом є Wyoming Department of Revenue, який видає Ліцензію на податок з продажів Вайомінгу / Обліковий номер підприємству після схвалення заявки

Крок: 1 Стандартна ставка

Загальна ставка податку з продажів Вайомінгу становить 4% на рівні штату. Округи Вайомінгу можуть стягувати власний місцевий податок з продажів за ставками від 0% до 4%. Комбіновані ставки зазвичай коливаються від 4% до 6% залежно від округу чи муніципалітету. Деякі курортні райони можуть додавати додаткові 2%, що робить максимально можливу ставку до 8%.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, будь ласка, використовуйте таку формулу: 

Сума податку = Чиста ціна x Ставка%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Концепція “механізму зворотного нарахування податку” не існує як така в податкових кодексах штатів США щодо податку з продажу. Для хмарного SaaS, що не оподатковується, податок не застосовується до жодної зі сторін. Для оподатковуваних товарів (наприклад, програмного забезпечення, що завантажується), якщо продавець з іншого штату не має податкового зв'язку та не нараховує податок, покупець-підприємець зобов'язаний самостійно нарахувати та сплатити Податок на використання безпосередньо штату.

Крок: 1 Продаж B2C

Вайомінг використовує принцип оподаткування за місцем призначення. Для оподатковуваних цифрових товарів (у разі передачі права постійного користування) податок має бути розрахований та стягнутий на основі платіжної/адреси доставки споживача. Щодо стандартного SaaS (хмарний доступ без завантаженої копії файлу), його класифікують як звільнену від оподаткування послугу, тому податок не має стягуватися зі споживача.

Крок: 2 Продаж B2B

Як і B2C, хмарний SaaS є звільненим для бізнес-покупців. Для оподатковуваних цифрових товарів, якщо бізнес-покупець купує товари для перепродажу, він повинен надати дійсний Сертифікат звільнення від податку з продажу за Угодою про спрощений податок з продажу (SSTA) штату Вайомінг. В іншому випадку, продавець повинен нарахувати податок з продажу на основі місця доставки.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Хоча штати США зазвичай не вимагають суворих форматів рахунків-фактур у стилі ПДВ, правила Вайомінгу встановлюють, що квитанції або записи про транзакції повинні чітко містити:

 

• Назва та адреса постачальника

 

• Точний опис наданої послуги або проданого цифрового продукту

 

• Дата продажу

 

• Чиста ціна продажу

 

• Точна сума податку з продажів/використання штату Вайомінг

Крок: 1 Період подання

Призначається Департаментом доходів на основі обсягу податкових зобов'язань. Це може бути Щомісяця (стандартно для податкових зобов'язань понад $150 на місяць), Квартально ($50–$150 на місяць), або Щорічно (менше $50 на місяць).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Подання декларацій та платежі мають бути здійснені строго до останнього дня місяця після закінчення призначеного звітного періоду (наприклад, щомісячна декларація за січень має бути подана до 28/29 лютого).

Крок: 3 Подання

Подання декларацій та електронні платежі повинні здійснюватися через онлайн-портал WYIFS (Wyoming Internet Filing System). Якщо бізнес має податкову ліцензію, але генерує нульовий оподатковуваний дохід протягом періоду, а “Нульова декларація” все одно має бути подана, щоб уникнути штрафів за неподання ($25 або 10%, залежно від того, що більше).

Крок: 4 Ведення обліку

Усі рахунки-фактури з продажу, сертифікати про звільнення, квитанції та податкові записи мають зберігатися протягом щонайменше 3 роки від дати подання декларації для потенційної перевірки державним аудитом.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися у реєстрації ПДВ у Вайомінгу та фіскальному представництві може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитись на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська