Ставка податку за регіонами Саудівська Аравія

Оберіть регіон

ПДВ на SaaS в Саудівській Аравії: що потрібно знати компаніям

Компанії, що продають SaaS в Саудівській Аравії, є платниками ПДВ (податку на додану вартість) за стандартною ставкою 15%. Система ПДВ, впроваджена в Саудівській Аравії у 2018 році, відповідає міжнародній передовій практиці та сприяє диверсифікації економіки та отриманню додаткових державних доходів. За винятком кількох конкретних категорій, всі товари та послуги, включаючи SaaS, оподатковуються ПДВ за стандартною ставкою. Компаніям вкрай важливо зареєструватися платниками ПДВ, якщо їх річний оборот перевищує 375 000 саудівських ріалів або якщо вони очікують, що він перевищить цей поріг протягом наступних 30 днів.

Саудівська Аравія

Саудівська Аравія запровадила систему ПДВ у 2018 році, щоб диверсифікувати свою економіку та збільшити державні доходи.

Офіційне посилання уряду: Zakat, Tax and Customs Authority

15.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Відсутні цифрові товари або послуги зі зниженою ставкою податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Немає цифрових товарів або послуг, звільнених від податку

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Після перевищення порогу

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Так

Процедура реєстрації

Щоб зареєструватися платником ПДВ у Саудівській Аравії, підприємствам спочатку потрібно мати дійсний Ідентифікаційний номер платника податків (TIN). Під час реєстрації податкова служба запросить фінансову інформацію, таку як очікуваний обсяг оподатковуваних продажів і витрат на наступний рік, а також фактичні показники за останні 12 місяців.

Підприємства також можуть зареєструватися платниками ПДВ добровільно, навіть якщо вони не досягли обов'язкового порогу, якщо їх оподатковувані продажі за останні 12 місяців становили щонайменше половину від порогу реєстрації (187 500 саудівських ріалів).

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Стримінгові сервіси, такі як Netflix, Amazon Prime та Spotify;
Завантаження програм і програмного забезпечення, включаючи ігри, програми для підвищення продуктивності та мобільні додатки;
Електронні книги та цифрові публікації;
Онлайн-реклама, включаючи медійну рекламу, рекламу в соціальних мережах і спонсований контент;
Хмарні сервіси, такі як сховища даних, обчислювальні потужності та рішення SaaS (програмне забезпечення як послуга);
Онлайн-майданчики та платформи електронної комерції, включаючи Amazon, eBay та Souq.com;
Онлайн-курси освіти та навчання;
Онлайн-ігри, включаючи покупки в грі та підписки;
Цифрові фінансові послуги, такі як онлайн-банкінг та обробка платежів;
Послуги веб-хостингу та реєстрації доменів.

Штрафи

Подання декларації з ПДВ із запізненням:

Штраф: Не менше 5% та не більше 25% від суми податку до сплати.
Цей штраф застосовується, навіть якщо податок не підлягає сплаті (нульова декларація) або якщо у вас є надмірна сума ПДВ, що підлягає відшкодуванню.
5997. 2. Прострочення сплати ПДВ:

Початковий штраф: 5% від несплаченої суми податку.
Додатковий штраф: Додатковий штраф у розмірі 1% від несплаченої суми податку нараховується за кожний місяць або його частину, протягом яких податок залишається несплаченим.
6000. 3. Інші порушення:

Невидача податкової накладної або видача неправильної податкової накладної: Штраф у розмірі до трьох вартостей поставки.
Неведення належного обліку або подання невірної інформації: Штраф у розмірі до 10 000 SAR (приблизно 2600 USD).
Ухилення від сплати податків: Штраф у розмірі до п'ятикратного розміру податку, що підлягає сплаті, позбавлення волі або те й інше.

Поріг реєстрації

SAR 375.000 USD 99.900

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

Останній день місяця, наступного за податковим періодом

Вимоги до електронного документообігу

Так

Ведення обліку

У Саудівській Аравії платники податків зобов'язані вести належний облік ПДВ протягом щонайменше 6 років. Ці записи повинні включати видані податкові накладні, бухгалтерські книги, банківські виписки та інші фінансові документи. Ці записи можуть зберігатися як у фізичному, так і в електронному вигляді, але повинні бути легко доступні для перевірки податковими органами на їх вимогу.

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Ключові терміни та вимоги до зберігання записів

Що стосується відповідності вимогам ПДВ, компанії в Саудівській Аравії повинні дотримуватися щомісячної частоти подання звітності. Це означає, що податкові декларації з ПДВ необхідно подавати, а платежі здійснювати до останнього дня місяця, наступного за податковим періодом. Ведення належного обліку ПДВ є надзвичайно важливим для бізнесу. Ці записи повинні включати видані рахунки-фактури з ПДВ, бухгалтерські книги, банківські виписки та іншу відповідну фінансову документацію. Компанії зобов'язані зберігати ці записи протягом щонайменше шести років, щоб забезпечити їх готовність до перевірки податковими органами у разі потреби.

Електронне інвойсування в Саудівській Аравії: Ключ до відповідності вимогам ПДВ

Щоб спростити дотримання вимог ПДВ, Саудівська Аравія запровадила обов'язкове використання електронного інвойсування. Ця вимога оптимізує процес виписки та управління рахунками-фактурами з ПДВ, забезпечуючи точність і зменшуючи адміністративне навантаження. Компаніям, які стикаються зі складними правилами ПДВ, настійно рекомендується звернутися за консультацією до податкових фахівців. Податковий консультант може надати рекомендації щодо конкретних вимог до дотримання законодавства, забезпечення точного розрахунку та подання декларацій з ПДВ, що, зрештою, сприятиме безперебійній та законній роботі на ринку Саудівської Аравії.

Які основні елементи податку з продажів SaaS для компаній у Саудівській Аравії?

Компанії, що продають SaaS у Саудівській Аравії, повинні дотримуватися системи ПДВ (податок на додану вартість), яка передбачає стандартну ставку 15% на більшість товарів і послуг, включаючи SaaS. Компанії з річним оборотом, що перевищує 375 000 саудівських ріалів, зобов'язані зареєструватися платниками ПДВ. Точний розрахунок ПДВ та своєчасне подання декларацій мають вирішальне значення для уникнення штрафних санкцій. Електронне інвойсування є обов'язковим у Саудівській Аравії, що спрощує процес виписки та управління рахунками-фактурами з ПДВ.
Як компанії SaaS можуть забезпечити відповідність правилам оподаткування продажів у різних регіонах?

Для SaaS-компаній, що працюють у кількох регіонах, розуміння та дотримання різноманітних правил оподаткування продажів може бути складним завданням. Щоб зорієнтуватися в цій складності, рекомендується проконсультуватися з податковими фахівцями, які мають досвід роботи з міжнародним ПДВ. Ці фахівці можуть надати рекомендації щодо конкретних регіонів, забезпечити точний розрахунок та подання податків, уникнути ризиків недотримання вимог та сприяти безперебійній роботі в різних юрисдикціях.
Як у Саудівській Аравії місцезнаходження клієнта впливає на зобов'язання щодо сплати податку з продажу SaaS?

Місцезнаходження клієнта відіграє ключову роль у визначенні зобов'язань щодо сплати податку з продажу SaaS у Саудівській Аравії. Якщо клієнт знаходиться на території Саудівської Аравії, застосовується стандартна ставка ПДВ у розмірі 15%. Однак, якщо клієнт знаходиться за межами Саудівської Аравії, місце постачання вважається таким, що знаходиться за межами Саудівської Аравії, і ПДВ не стягується. Для компаній дуже важливо точно визначати місцезнаходження клієнта, щоб забезпечити правильне застосування ПДВ та уникнути потенційних проблем із відповідністю.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом