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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Idahos SaaS-Umsatzsteuer: Ein vollständiger Überblick

Idahos SaaS-Umsatzsteuerlandschaft zeichnet sich durch einen Standardsatz von 6,0 % aus, der für die meisten digitalen Dienste gilt. Idaho bietet eine Ausnahme für SaaS-Lösungen, was Unternehmen einen potenziellen Kostenvorteil verschafft. Diese Ausnahme steht im Einklang mit den laufenden Steuerreformbemühungen des Staates, die darauf abzielen, das Wirtschaftswachstum anzukurbeln und neue Einwohner anzuziehen, indem die Gesamtsteuerlast reduziert wird.

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Idaho

Der Spitzensteuersatz in Idaho wurde im Rahmen der laufenden Steuerreformbemühungen des Bundesstaates zur Förderung des Wirtschaftswachstums und der Anziehung neuer Einwohner von 6,5 % auf 5,8 % gesenkt.

Offizieller Link der Regierung: Idaho State Tax Commission

6.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Steuerbefreite Produktkategorien

SaaS

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nicht anwendbar in den USA

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Wenn Sie einen Umsatz von über 100.000 US-Dollar erzielen.

Online-Registrierung möglich

ja

Registrierungsverfahren

Registrieren Sie sich bei der Idaho State Tax Commission, um eine Umsatzsteuerlizenz zu erhalten.
Reichen Sie Formular 41 (Idaho Corporation Income Tax Return) ein, wenn Sie Einkünfte aus Idaho erzielen.
Bestellen Sie bei Bedarf einen in Idaho registrierten Vertreter

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Vorgefertigte/heruntergeladene Software oder andere digitale Güter

Strafen

5 % der nicht gezahlten Steuer für jeden Monat, maximal 25 % (verspätete Einreichung); 10 % der nicht gezahlten Steuer nach 30 Tagen (verspätete Zahlung)

Registrierungsschwelle

$100,000.00

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich oder jährlich

Abgabetermin

des Monats

E-Rechnungsanforderungen

Keine landesweite E-Invoicing-Pflicht

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Einkommensteuererklärungen und Belege: mindestens 4 Jahre, 7 Jahre empfohlen

Lokaler Steuersatzbereich

0% – 3%

Anleitungen: Idaho SaaS-Umsatzsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Sie müssen in Idaho Umsatzsteuer erheben, wenn Sie dort eine steuerliche Anknüpfung (Nexus) haben. Verkäufer können auf zwei Arten in Bezug auf die steuerliche Anknüpfung an einen Bundesstaat gebunden sein: physisch oder wirtschaftlich. Physische Anknüpfung bedeutet, eine ausreichende greifbare Präsenz oder Geschäftstätigkeit in einem Bundesstaat zu haben, die die dortige Umsatzsteuerzahlung rechtfertigt. Wirtschaftliche Anknüpfung bedeutet, die wirtschaftliche Schwelle eines Bundesstaates für den Gesamtumsatz oder die Anzahl der Transaktionen in diesem Bundesstaat zu überschreiten.

 

Die wirtschaftliche Anknüpfung wird ausgelöst, wenn ein externer Verkäufer im aktuellen oder vorherigen Jahr Umsätze von 100.000 USD oder mehr in Idaho erzielt. Die Registrierung wird obligatorisch, sobald dieser Schwellenwert überschritten wird. Idaho verwendet keine Umsatzsteuer- (VAT/GST) Terminologie; es betreibt ein System der Einzelhandelsumsatz- und Gebrauchssteuer (retail sales and use tax).

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich bei der Idaho State Tax Commission über das Idaho Business Registration System (IBRS). Der Vorgang wird online abgeschlossen und erstellt eine Verkaufsgenehmigung für die Erhebung der Umsatzsteuer auf steuerpflichtige digitale Produkte und Softwaredienstleistungen.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Eine Verkaufsgenehmigung / Umsatzsteuer-Kontonummer wird von der Idaho State Tax Commission ausgestellt und fungiert als Steueridentifikationsnummer für Zwecke der Umsatz- und Nutzungssteuer.

Schritt: 1 Standardsatz

Die Umsatzsteuer des Staates Idaho beträgt 6 % (bestimmte Ferienorte und Gerichtsbarkeiten dürfen einen zusätzlichen lokalen Umsatzsteuersatz erheben). Vorgefertigte Software und ferngewartete Software (SaaS) werden gemäß den Regeln von Idaho als steuerpflichtiges bewegliches persönliches Eigentum behandelt.

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

Steuerbetrag = Nettopreis × 6%

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Idaho betreibt kein Umsatzsteuer-ähnliches Reverse-Charge-System. Bei grenzüberschreitenden B2B-SaaS-Verkäufen muss der Verkäufer, wenn er registriert ist und eine steuerliche Präsenz (Nexus) hat, die Umsatzsteuer von Idaho erheben. Ist der Verkäufer nicht registriert, die Dienstleistung aber steuerpflichtig und wird in Idaho genutzt, schuldet der Geschäftskunde in Idaho die Nutzungssteuer direkt dem Staat.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

“Vorgefertigte” (vorprogrammierte) Software, die heruntergeladen oder auf physischen Datenträgern geliefert wird, ist steuerpflichtig. Software as a Service (SaaS) ist in der Regel steuerbefreit, da der Kunde keine “Kopie” der Software erhält (kein Download oder physischer Datenträger).

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Verkäufe an Unternehmen in Idaho sind steuerpflichtig, es sei denn, es liegt eine gültige Befreiungsbescheinigung vor. Es findet keine Umkehr der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge) Anwendung; stattdessen erfordern die Regeln für die Nutzungssteuer, dass der Käufer die Steuer selbst veranlagt, wenn der Verkäufer sie nicht einzieht. Befreite Käufe müssen durch eine Wiederverkaufs- oder Befreiungsbescheinigung aus Idaho belegt werden.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Die Rechnung muss Folgendes enthalten: 

  • rechtlicher Name und Adresse des Lieferanten;
  • Genehmigungsnummer des Verkäufers;
  • Rechnungsdatum;
  • fortlaufende Rechnungsnummer;
  • Beschreibung des SaaS-/Digitalprodukts;
  • Verkaufspreis;
  • separat ausgewiesene Umsatzsteuer für Idaho;
  • Name und Adresse des Käufers;
  • Referenz der Befreiungsbescheinigung (falls zutreffend);
  • fälliger Gesamtbetrag;
  • Währung in USD.

Schritt: 1 Meldeintervall

Das Einreichungsintervall wird von der Idaho State Tax Commission basierend auf dem Umsatzvolumen festgelegt; typischerweise monatlich, vierteljährlich oder jährlich.

Schritt: 2 Abgabefrist

Erklärungen sind in der Regel am 20. Tag des Monats fällig, der auf den Meldezeitraum folgt.

Schritt: 3 Einreichung

Elektronische Einreichung über Taxpayer Access Point (TAP), Idahos E-Filing-Portal. Zahlungen können per ACH-Lastschrift, ACH-Gutschrift oder über zugelassene elektronische Zahlungsmethoden erfolgen.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Bücher und Steuerunterlagen müssen in der Regel für mindestens 4 Jahre zu Prüfungszwecken aufbewahrt werden.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung in Idaho kann eine Herausforderung sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und kümmert sich um diese Komplexitäten, einschließlich Umsatz-/Mehrwertsteuerregistrierung und erforderlicher Fiskalvertretung, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung. 

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