Steuersatz nach Region Demokratische Republik Kongo

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

SaaS-Umsatzsteuer in der Demokratischen Republik Kongo verstehen

Die Demokratische Republik Kongo (DRK) hat im Jahr 2012 ein Mehrwertsteuersystem (MwSt.) eingeführt, um ihr Steuersystem zu modernisieren und die Einnahmen zu steigern. Dieses System gilt für verschiedene Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS (Software as a Service). Unternehmen, die in der DRK tätig sind, müssen die spezifischen Regelungen für die SaaS-Umsatzsteuer verstehen, um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten und Strafen zu vermeiden.

Der Standardsatz der Mehrwertsteuer in der Demokratischen Republik Kongo beträgt 16 %. Dieser Satz gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS-Angebote. Es ist wichtig zu beachten, dass einige Bildungsmaterialien von der Mehrwertsteuer befreit sein können. Es ist jedoch ratsam, sich von Steuerberatern über spezifische Ausnahmen und deren Anwendbarkeit auf Ihr Unternehmen beraten zu lassen.

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Demokratische Republik Kongo

Die Demokratische Republik Kongo führte 2012 ein Mehrwertsteuersystem ein, um die Einnahmen zu steigern und ihr Steuersystem zu modernisieren.

Offizieller Link der Regierung: Direction Générale des Impôts

16.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Keine digitalen Güter oder Dienstleistungen mit ermäßigtem Steuersatz in Kongo

Steuerbefreite Produktkategorien

Einige Bildungsmaterialien können in Kongo von der Steuer befreit sein

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Vor Aufnahme einer steuerpflichtigen Tätigkeit

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Registrierungsverfahren

Einen lokalen Vertreter ernennen, der für Mehrwertsteuerangelegenheiten zuständig ist.
Sammeln Sie die notwendigen Dokumente:
Beglaubigte Kopie der Registrierungsbescheinigung des Unternehmens aus dem Heimatland.
Gültiges Ausweisdokument des lokalen Vertreters.
Nachweis der physischen Adresse des nicht ansässigen Unternehmens und des lokalen Vertreters.
Relevante Verträge oder Vereinbarungen im Zusammenhang mit der Geschäftstätigkeit im Kongo.
Besorgen Sie sich das Antragsformular für die Umsatzsteuerregistrierung und füllen Sie es aus.
Reichen Sie das ausgefüllte Umsatzsteuer-Registrierungsformular zusammen mit den entsprechenden Unterlagen beim DGI-Büro ein.
Warten Sie auf die Prüfung und Genehmigung durch die DGI.
Sie erhalten Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer nach der Genehmigung.
Machen Sie sich mit den Umsatzsteuerpflichten vertraut, einschließlich der Einreichung regelmäßiger Umsatzsteuererklärungen und der Abführung der aus Verkäufen erhobenen Umsatzsteuer.
Stellen Sie sicher, dass die Informationen korrekt und vollständig sind, um Verzögerungen oder Ablehnungen zu vermeiden.
Bewahren Sie alle eingereichten Dokumente und die Korrespondenz mit den Steuerbehörden auf.
Lassen Sie sich von einem Steuerberater oder Juristen vor Ort in Bezug auf Unterstützung und Compliance beraten.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Softwarelizenzen und -downloads, soziale Medien, Datenbankdienste und Lieferungen sind unverzichtbare digitale Dienste. Die gemeinsame Nutzung von Unterkünften, Online-Telekommunikationsdienste, E-Learning sowie Streaming- und Download-Medien bieten verschiedene Online-Annehmlichkeiten. Mobile Apps, digitale Vermittler, E-Books und Zeitungen verbessern das digitale Erlebnis. SaaS- und Cloud-basierte Software, Hosting und andere Internetdienste unterstützen die digitale Infrastruktur. Online-Werbung, Benutzerdaten, Mitgliedschaften auf Dating-Websites, Online-Gaming und Suchmaschinendienste runden das umfassende Angebot an digitalen Angeboten ab.

Strafen

Säumniszuschläge:

Bei verspäteter Abgabe von Umsatzsteuererklärungen können Geldbußen erhoben werden. Dies kann ein Pauschalbetrag oder ein Prozentsatz der geschuldeten Steuer sein.
Säumniszuschläge bei Zahlungsverzug:

Auf nicht gezahlte Umsatzsteuer können Zinsen erhoben werden. Diese Zinsen fallen ab dem Fälligkeitsdatum an, bis die Steuer vollständig bezahlt ist.
Falsche Erklärungen:

Reicht ein Unternehmen eine falsche Umsatzsteuererklärung ein, können Geldbußen verhängt werden. Diese Bußgelder sind in der Regel proportional zur Höhe der nicht gezahlten oder zu niedrig ausgewiesenen Umsatzsteuer.
Nichtregistrierung:

Unternehmen, die sich nicht für die Umsatzsteuer registrieren lassen, obwohl sie dazu verpflichtet sind, müssen mit festen Geldbußen sowie mit Steuernachzahlungen auf die Umsatzsteuer rechnen, die sie hätten einziehen müssen.
Steuerhinterziehung:

Schwere Vergehen wie Steuerhinterziehung können zu erheblichen Geldstrafen und in einigen Fällen zu strafrechtlicher Verfolgung führen.
Verwaltungsstrafen:

Die Steuerbehörde kann bei geringfügigen Verstößen eine Verwarnung oder andere Verwaltungsstrafen verhängen.

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert, nicht ansässige Unternehmen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren

Einreichungsintervall

Monatlich

Abgabetermin

15 Tage nach Ablauf jedes Zeitraums

E-Rechnungsanforderungen

ja

Anleitungen: SaaS-Mehrwertsteuer in der Demokratischen Republik Kongo

Schritt: 1 Schwellenwert

Mit Wirkung zum 1. Januar 2024 verlangt die Republik Kongo von nicht ansässigen Anbietern digitaler Dienstleistungen an Kunden (B2C und B2B) in der Republik Kongo, sich für die Mehrwertsteuer zu registrieren und diese einzuziehen, unabhängig vom Umsatzbetrag. Die Steuerbehörden haben noch keine Details zum Compliance-Mechanismus, einschließlich eines Registrierungsportals, veröffentlicht.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Die Registrierung wird von der Direction Générale des Impôts (DGI) verwaltet. Nicht ansässige Unternehmen müssen einen solventen lokalen Steuervertreter mit Sitz bei der DGI ernennen, um die steuerlichen Pflichten zu erfüllen.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Die Steuer-ID ist die NIF (Numéro d’Identification Fiscale), ausgestellt von der DGI. Diese Nummer ist für alle Steuererklärungen und Rechnungen erforderlich.

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

Der reguläre Mehrwertsteuersatz in der Demokratischen Republik Kongo beträgt 16 %.

 

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel: 

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 16 %

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Für grenzüberschreitende B2B-Dienstleistungen ist der Geschäftskunde in der DRK, falls der ausländische Lieferant keinen lokalen Steuervertreter hat, gesetzlich verpflichtet, die 16 % Mehrwertsteuer im Rahmen des Reverse-Charge-Verfahrens selbst zu veranlagen und abzuführen.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Die DRK hat kein formelles Mehrwertsteuersystem für nicht ansässige Anbieter digitaler Dienstleistungen eingeführt. In der Praxis wird die Mehrwertsteuer auf grenzüberschreitende Dienstleistungen in der Regel vom lokalen Kunden im Rahmen eines Reverse-Charge-Verfahrens abgerechnet, und Zahlungen an Nichtansässige können auch der Quellensteuer unterliegen.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Der ausländische Lieferant berechnet in der Regel keine Mehrwertsteuer, wenn der lokale Kunde ein registriertes Unternehmen ist (Reverse-Charge-Verfahren). Zahlungen an Nichtansässige für Dienstleistungen unterliegen jedoch einer 14%igen Quellensteuer (WHT), die der Käufer in der DRC vom Bruttobetrag abziehen muss.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen müssen Folgendes beinhalten:

  • Name/Adresse des Lieferanten
  • NIF
  • Datum
  • Fortlaufende Rechnungsnummer
  • Name/Adresse/NIF des Käufers
  • Dienstleistungsbeschreibung
  • Nettopreis
  • Mehrwertsteuersatz (16 %),
  • Gesamtbetrag.

Die E-Rechnungsstellung wird zunehmend über DGI-zertifizierte Systeme (e-UF/e-MCF) vorgeschrieben.

Schritt: 1 Meldeintervall

Steuern in der Demokratischen Republik Kongo werden monatlich eingereicht.

Schritt: 2 Abgabefrist

Umsatzsteuererklärungen und -zahlungen müssen bis zum 15. Tag des Monats nach der steuerpflichtigen Transaktion eingereicht werden.

Schritt: 3 Einreichung

Erklärungen werden über das DGI Télédéclaration Portal abgegeben. Die Zahlung erfolgt per Banküberweisung an die Zentralbank oder an ausgewiesene Geschäftsbankkonten für das Finanzministerium.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Steuerpflichtige sind verpflichtet, alle digitalen und physischen Aufzeichnungen für mindestens 10 Jahre aufzubewahren (gemäß OHADA- und DRC-Steuergesetzbuch).

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch die Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung der Demokratischen Republik Kongo kann herausfordernd sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record, übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo erforderlich, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung.

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