Tasa de impuestos por región Vietnam

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Vietnam operates an updated consumption tax framework overseen by the General Department of Taxation (GDT). Under recent structural changes, the standard VAT rate on cross-border e-commerce and digital services supplied by non-resident businesses stands at 10%. However, to support general economic growth, the state provides a temporary 2% VAT reduction (lowering the effective rate to 8%) on select domestic categories. 

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Vietnam

Vietnam applies a Value Added Tax (VAT) with rates of 0%, 5%, 10%, and exempt categories. Non-resident e-commerce/digital businesses without permanent establishment must register, obtain a tax code, declare quarterly via the General Department of Taxation (GDT) e-portal, and pay online. 

Enlace oficial del gobierno: Departamento General de Impuestos

10.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Tax applicable for

B2B and B2C

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Después de la primera venta

Posibilidad de registro en línea

Sí 

Se necesita representante local

No obligatorio

Procedimiento de registro

Register via GDT e-portal; obtain a Vietnamese tax code; file tax returns online quarterly; pay tax online

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

E-commerce and digital-based platform services

Umbral de registro

Sin umbral

Frecuencia de presentación

Trimestral

Fecha límite de presentación

By the last day of the first month following the quarter

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

10 years 

How-To Guides: Vietnam SaaS VAT

Paso: 1 Umbral

Effective January 1, 2022, Vietnam requires non-resident vendors of digital services to customers (B2C and B2B) in Vietnam to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

Paso: 2 Registro de empresas

Foreign suppliers must register via the General Department of Taxation (GDT) Etaxvn Portal specifically designed for “Overseas Suppliers” (Etaxvn).

Paso: 3 Número TIN/IVA

Upon registration, you will be issued a 10-digit Tax Identification Number (TIN) (Mã số thuế) to use for filing and payment.

Paso: 1 Tasa Estándar

Standard VAT (IVA) in Uganda is 10%. 

Paso: 2 Fórmula de la Tasa

Para calcular sus montos de impuestos, utilice la siguiente fórmula:

 

Importe del Impuesto = Precio Neto x 19%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

If the foreign supplier is registered under Circular 80, they declare and pay the tax directly. If the supplier is not registered, the Vietnamese B2B buyer must withhold the tax (Reverse Charge/FCT withholding) before payment.

Paso: 1 Ventas B2C

Once registered, you must calculate and pay the 10% tax (VAT+CIT) on all sales to Vietnamese individual consumers.

Paso: 2 Ventas B2B

• If Registered: You collect/pay the tax on B2B sales as well.
• If Not Registered: Do not charge tax. The Vietnamese business buyer is liable to withhold and pay the FCT (5% VAT + 5% CIT) to the government on your behalf.

 

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Foreign suppliers registered under Circular 80 are not required to issue local “Red VAT Invoices” but must provide a commercial invoice/receipt containing:

 

• Nombre y dirección del proveedor
• Supplier’s 10-digit Tax Code (TIN)
• Nombre y Dirección del Comprador
• Descripción del servicio
• Total Amount & Tax Amount

Paso: 1 Intervalo de presentación

File tax returns Quarterly.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Returns are due by the last day of the first month following the quarter (e.g., April 30 for Q1).

Paso: 3 Presentación

Submit returns electronically via the Etaxvn (Overseas Supplier) portal. Payments can be made in major foreign currencies (USD, EUR, etc.) to the GDT’s account.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Maintain records for a minimum of 10 years in accordance with the Law on Tax Administration.

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navigating Vietnam’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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