Taux de taxe par région Alberta

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

La TPS en Alberta : Un guide pour les entreprises SaaS

L'Alberta se distingue en n'imposant aucune taxe de vente provinciale, ne laissant applicable que la taxe fédérale sur les produits et services (TPS) de 5 % du Canada, laquelle est administrée par l'Agence du revenu du Canada (ARC). Dans le cadre simplifié de la TPS/TVH, les fournisseurs de services numériques résidents et non-résidents sont assujettis à un seuil d'inscription obligatoire de 30 000 CAD de ventes annuelles aux consommateurs canadiens. Les cycles de conformité varient de mensuels à annuels selon le chiffre d'affaires, les déclarations et paiements électroniques étant généralement dus un mois après la fin de la période de déclaration.

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Alberta

L'Alberta n'a pas de taxe de vente provinciale. Seule la taxe fédérale sur les produits et services (TPS) de 5 % s'applique, administrée par l'Agence du revenu du Canada.

Lien officiel du gouvernement : Agence du revenu du Canada

5.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Taxe applicable pour

B2B et B2C

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Une fois que les ventes annuelles dépassent 30 000 CAD 

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

Non

Procédure d'enregistrement

Inscrivez-vous via l'enregistrement commercial en ligne de l'ARC ; les non-résidents utilisent le formulaire RC151 du régime simplifié TPS/TVH / l'application en ligne

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Produits et services numériques livrés par voie électronique via Internet ou un réseau électronique

Pénalités

Dépôt tardif : 1 % du montant dû plus 0,25 % par mois de retard (max 12 mois) ;

Défaut d'inscription : minimum 250 CAD

Seuil d'imposition

Ventes annuelles de 30 000 CAD

Fréquence de déclaration

Annuellement, trimestriellement ou mensuellement

Date limite de dépôt

1 mois après la fin de la période de déclaration
3 mois après la fin de l'exercice financier (annuel)

Exigences en matière de facturation électronique

Non obligatoire

Tenue des dossiers

6 ans

Guides pratiques : Alberta SaaS VAT

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er juillet 2021, le Canada exige que les fournisseurs non-résidents suivants s'inscrivent et perçoivent la TPS/TVH fédérale si leurs ventes dépassent 30 000 CAD sur une période de 12 mois.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

L'inscription est gérée par l'Agence du revenu du Canada (ARC). Les non-résidents qui vendent du SaaS s'inscrivent généralement en vertu du régime « simplifié de la TPS/TVH » (Partie IX de la Loi sur la taxe d'accise) conçu spécifiquement pour les produits et services numériques transfrontaliers.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

 L'identifiant fiscal est le GST/HST Program Account Number (un identifiant de 15 caractères composé d'un Business Number (BN) à 9 chiffres suivi de “RT” et d'un identifiant à 4 chiffres, par exemple, 123456789RT0001).

Étape : 1 Taux de TVA standard

L'Alberta applique uniquement la GST fédérale à 5 %. Il n'y a pas de Provincial Sales Tax (PST) ni de Harmonized Sales Tax (HST) en Alberta.

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Pour calculer le montant de votre taxe, veuillez utiliser la formule suivante :

 

Montant de la Taxe = Prix Net x 5%

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

La TPS n'est pas facturée si le client fournit un numéro d'inscription à la TPS/TVH valide. Dans certains cas, le client commercial canadien peut être tenu d'autoliquider la taxe.

Étape : 1 Vente B2C

Vous devez percevoir 5 % de TPS de tout destinataire dont le “lieu de résidence habituel” est en Alberta et qui n'est pas inscrit à la TPS/TVH. Les règles relatives aux plateformes numériques peuvent s'appliquer en cas de vente par l'intermédiaire d'un intermédiaire enregistré.

Vente B2B :

Étape : 2 Vente B2B

La taxe n'est pas facturée si l'acheteur fournit un numéro d'enregistrement TPS/TVH valide. Vous devez conserver un enregistrement du numéro d'enregistrement de l'acheteur pour justifier le traitement fiscal à taux zéro.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les champs obligatoires incluent :

1. Nom légal ou commercial du fournisseur
2. Numéro d'enregistrement TPS/TVH du fournisseur (si >$30)
3. Date de la facture
4. Montant total à payer
5. TPS totale facturée ou mention indiquant que le prix inclut la TPS à 5 %
6. Nom de l'acheteur (requis pour les transactions B2B afin de leur permettre d'autoliquider ou d'omettre la taxe).

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les taxes sont généralement déclarées trimestriellement pour le régime simplifié de la TPS/TVH, bien que l'ARC puisse attribuer une période annuelle ou mensuelle en fonction du volume.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les déclarations et paiements sont dus un mois après la fin de la période de déclaration (par exemple, pour un trimestre se terminant le 31 mars, la date limite est le 30 avril).

Étape : 3 Soumission

Les déclarations sont produites électroniquement via CRA My Business Account ou le portail web “Ready to File” de la CRA. Les paiements peuvent être effectués par l'intermédiaire d'institutions financières canadiennes, par virements électroniques, ou via le portail “My Payment”.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les registres doivent être conservés pendant un minimum de 6 ans à compter de la fin de la dernière année fiscale à laquelle ils se rapportent.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Gérer l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale de l'Alberta peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Marchand Officiel, gérant ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre entreprise.

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