Taux de taxe par région Ohio

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

TVA sur les SaaS dans l'Ohio : un guide complet

Les entreprises de l'Ohio vendant du SaaS (software as a service) doivent savoir que leurs ventes sont soumises à la taxe de vente de l'État de 5,8 %. Cela s'applique aux transactions B2C (business-to-consumer) et B2B (business-to-business). Il est à noter que l'Ohio n'impose actuellement aucune forme de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) spécifique au SaaS. Néanmoins, la taxe de vente générale de 5,75 % s'applique à la livraison électronique des produits SaaS.

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Ohio

Le taux d'imposition sur le revenu de l'Ohio est passé à 3,5 % à compter du 1er janvier 2024, dans le cadre d'une initiative de réforme fiscale plus large visant à stimuler la croissance économique.

Lien officiel du gouvernement : Ohio Department of Taxation

5.75%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits exonérées

Exonéré pour usage personnel

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Non applicable aux États-Unis

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Si vous dépassez 100 000 $ de ventes ou 200 transactions

Enregistrement en ligne possible

oui

Procédure d'enregistrement

Enregistrez-vous auprès du Ohio Department of Taxation pour obtenir une licence de vendeur pour la taxe de vente.
Produisez le formulaire FT-1120 (Ohio Corporation Franchise Tax Return) si vous gagnez des revenus de source de l'Ohio.
Nommez un agent enregistré dans l'Ohio si nécessaire

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

SaaS, jeux vidéo, produits numériques

Pénalités

5 % d'impôt impayé par mois, maximum 25 % (production tardive) ; 10 % d'impôt impayé après 30 jours (paiement tardif)

Seuil d'imposition

100 000,00 $ ou 200 transactions

Fréquence de déclaration

Mensuellement, trimestriellement ou annuellement

Date limite de dépôt

23 du mois

Exigences en matière de facturation électronique

Aucune obligation de facturation électronique à l'échelle de l'État

Tenue des dossiers

Déclarations de revenus et pièces justificatives : 4 ans minimum

Fourchette de taux locaux

0% – 3%

Guides pratiques : Ohio SaaS TVA

Étape : 1 Seuil

Vous devrez collecter la taxe de vente en Ohio si vous avez un nexus physique ou économique. Les entreprises ayant un nexus physique ont une présence ou une activité tangible dans un État. Les entreprises ou les vendeurs à distance qui ont un nexus économique atteignent le seuil économique d'un État pour le chiffre d'affaires total ou le nombre de transactions dans cet État.

 

L'Ohio n'opère pas de système de TVA/TPS ; il utilise la Sales & Use Tax. Un vendeur à distance doit s'inscrire s'il a plus de 100 000 USD de recettes brutes OU 200 transactions distinctes livrées en Ohio au cours de l'année civile en cours ou précédente. Si l'un ou l'autre de ces seuils est atteint, l'inscription est obligatoire.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Inscrivez-vous auprès du Ohio Department of Taxation pour obtenir une Sales & Use Tax Vendor License via le **OH TAX eServices / MyTax Ohio portal** avant d'effectuer des ventes taxables.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Après l'enregistrement, l'entreprise reçoit un Ohio Vendor’s License / Sales Tax Account Number délivré par l'Ohio Department of Taxation. Un Federal Employer Identification Number (FEIN) de l'IRS est requis pour compléter l'enregistrement.

Étape : 1 Taux standard

Taux de base de la taxe de vente de l'État de l'Ohio = 5,75 %, plus les taux de comté/locaux. Les taux combinés varient généralement de 5,75 % à 8,75 % selon la destination.

Étape : 2 Formule de calcul du taux

Pour calculer le montant de votre taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix net × Taux combiné %

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

L'Ohio n'utilise pas de système d'autoliquidation. Si les services SaaS/numériques sont imposables et qu'un lien fiscal existe, le vendeur doit percevoir la taxe, que l'acheteur soit une entreprise ou un consommateur.

Étape : 1 Vente B2C

Le SaaS est imposable pour une utilisation commerciale dans l'Ohio et non imposable pour un usage personnel.

Étape : 2 Vente B2B

Les transactions SaaS B2B sont taxées de la même manière que les transactions B2C. Il n'y a pas d'autoliquidation. La taxe n'est pas perçue uniquement si un certificat d'exemption légal valide est fourni par l'acheteur.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

L'Ohio n'exige pas de facture de type TVA, mais les dossiers doivent étayer la déclaration fiscale. Une facture conforme doit inclure :

  • dénomination sociale du fournisseur ;
  • numéro de licence de fournisseur de l'Ohio ;
  • date de la facture ;
  • numéro de facture séquentiel ;
  • nom/adresse de l'acheteur ;
  • description du SaaS ou du service numérique ;
  • montant imposable ;
  • taux d'imposition;
  • montant de la taxe ;
  • total facturé ;
  • devise ;
  • référence d'exonération (le cas échéant).

Étape : 1 Périodicité de dépôt

La fréquence de déclaration (Mensuelle, Trimestrielle ou Annuelle) est déterminée par l'Ohio en fonction de votre obligation fiscale et de votre historique de déclaration. Les déclarations sont obligatoires même si aucune taxe n'est due.

Étape : 2 Date limite de dépôt

La plupart des déclarations sont dues avant le 23e jour du mois suivant la période de déclaration. Les dates limites de dépôt annuelles varient.

Étape : 3 Soumission

Déposez toutes les déclarations de taxe de vente et versez les paiements **par voie électronique via le Ohio Business Gateway (OHTax eServices)**.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Conserver les registres de taxes de vente, les factures, les certificats d'exonération, les déclarations fiscales et les analyses de nexus pendant au moins 4 ans (les auditeurs de l'Ohio peuvent exiger des documents justificatifs).

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Naviguer dans l'immatriculation à la TVA de l'Ohio et la représentation fiscale peut être complexe. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, gérant ces complexités, y compris l'immatriculation à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre activité.

En savoir plus sur nos services de MoR.

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