Ставка податку за регіонами Вірменія

Оберіть регіон

Орієнтування в податку з продажу SaaS у Вірменії: вичерпний посібник

Вірменія запровадила систему податку на додану вартість (ПДВ) у 1998 році, узгодивши її з міжнародною практикою та прагнучи покращити збір податків. Цей посібник заглиблюється в особливості податку з продажу SaaS у Вірменії, надаючи підприємствам знання та інструменти, необхідні для дотримання вимог. Ми розглянемо поточну ставку ПДВ, звільнення, вимоги до подання звітності, необхідність ведення обліку та найкращі практики для ефективного управління вашими податковими зобов'язаннями щодо SaaS.

Вірменія

Вірменія запровадила систему ПДВ у 1998 році з метою покращення збору податків та приведення їх у відповідність до міжнародної практики.

Офіційне посилання уряду: Комітет державних доходів

20.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

10.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає конкретної зниженої ставки податку на цифрові товари та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Жодна з категорій цифрових товарів або послуг не звільняється від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Після перевищення порогу

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Так

Процедура реєстрації

Після перевищення порогу зберіть необхідні документи, включаючи заяву на реєстрацію ПДВ, свідоцтво про реєстрацію юридичної особи або підприємницької діяльності, копію документа, що посвідчує реєстрацію платника податків, підтвердження підприємницької діяльності у Вірменії (наприклад, договори та рахунки-фактури), а також документ, що підтверджує адресу вашого підприємства. Заповніть заяву на реєстрацію ПДВ та подайте її разом з документами до Комітету державних доходів Вірменії (КДД) особисто або онлайн. Дочекайтеся підтвердження, поки КДД розглядає вашу заявку, враховуючи, що час обробки може відрізнятися. Після схвалення ви отримаєте свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ з вашим номером ПДВ. Після реєстрації забезпечте дотримання вимог щодо подання декларацій з ПДВ та ведіть облік транзакцій.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Цифрові продукти включають електронні книги, зображення, фільми та відео (наприклад, від Shopify або Netflix); музику для завантаження та потокового передавання (наприклад, MP3 із SoundCloud або Spotify); хмарне програмне забезпечення та продукти як послуга (SaaS, PaaS, IaaS); послуги хостингу сайтів і вебсайтів; постачальники інтернет-послуг; дохід від онлайн-реклами та партнерського маркетингу, які можуть оподатковуватися відповідно до політики оподаткування цифрових послуг.

Штрафи

Відсутність реєстрації може призвести до штрафів, розмір яких варіюється залежно від рівня невідповідності та суми податку, що підлягає сплаті, а також до юридичних наслідків, які можуть призвести до судових позовів і додаткових адміністративних стягнень.

Поріг реєстрації

AMD 115 мільйонів 297 тисяч доларів США

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

До 20 числа місяця, наступного за квартальним звітним періодом.

Вимоги до електронного документообігу

Так

Ведення обліку

Протягом щонайменше 5 років необхідно зберігати записи про продажі, записи про покупки, податкові декларації, фінансові записи та підтвердну документацію, таку як договори та підтвердження оплати.

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Розуміння ПДВ: ставки, подання звітності та ведення обліку

Стандартна ставка ПДВ на SaaS та інші цифрові послуги у Вірменії наразі становить 20%. Важливо зазначити, що на даний момент жодна з категорій цифрових товарів або послуг не звільнена від ПДВ. Підприємства зобов'язані подавати декларації з ПДВ щоквартально, при цьому граничний термін сплати податку — 20 число місяця, наступного за звітним періодом. Крім того, підприємства зобов'язані вести належний облік протягом щонайменше п'яти років. Ці записи включають записи про продажі та покупки, податкові декларації, фінансові записи та підтвердну документацію, таку як договори та підтвердження оплати.

Оптимізація відповідності: електронні рахунки-фактури та експертна допомога

Щоб оптимізувати процес дотримання вимог законодавства та забезпечити точність, розгляньте можливість використання електронних рахунків-фактур. Вірменія зобов'язує використовувати електронні рахунки-фактури, що робить їх обов'язковими для дотримання вимог ПДВ. Крім того, настійно рекомендується звернутися за консультацією до досвідчених податкових консультантів. Вони можуть надати безцінні рекомендації щодо розв'язання складних питань, пов'язаних із податком з продажів SaaS, що допоможе вашому бізнесу залишатися у відповідності до законодавства та уникнути потенційних штрафів.

Які основи податку з продажів SaaS для бізнесу у Вірменії?

Вірменська система ПДВ передбачає стандартну ставку 20% на SaaS та інші цифрові послуги. Наразі звільнення для цифрових товарів або послуг відсутні. Подання декларацій з ПДВ є обов'язковим щоквартально, а платежі сплачуються до 20 числа місяця, наступного за звітним періодом. Вкрай важливо вести належну документацію протягом щонайменше п'яти років, включаючи записи про продажі та закупівлі, податкові декларації, фінансові документи, а також підтверджуючі договори чи докази оплати.
Як компанії SaaS можуть дотримуватися правил податку з продажу в різних регіонах?

Ефективно керуйте дотриманням вимог:

1. Будьте в курсі особливостей ставок ПДВ та правил у кожному регіоні.

2. Використовуйте автоматизоване податкове програмне забезпечення.

3. Співпрацюйте з досвідченим фахівцем з міжнародного ПДВ.
Як розташування клієнта впливає на зобов'язання щодо сплати податку з продажу SaaS у Вірменії?

Для клієнтів у Вірменії ви стягуєте 20% ПДВ. Для клієнтів за межами Вірменії ви можете бути звільнені від сплати ПДВ, залежно від вашого бізнесу, місцезнаходження клієнта та наданої послуги.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом