Ставка податку за регіонами Палау

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Palau administers a 10% Goods and Services Tax (GST) through its Bureau of Revenue & Taxation (BRT), which covers digital products and electronic services. Non-resident digital service suppliers are subject to a mandatory registration threshold of USD 300,000 in annual sales to Palauan customers, below which B2B transactions are managed via a reverse charge mechanism. Taxpayers must navigate a monthly compliance cycle, with electronic returns and payments due to the BRT by the 30th day of the month following the close of the reporting period.

Мозаїчне зображення

Палау

Palau applies a Goods and Services Tax (GST) at 10% on digital products and services. The Bureau of Revenue & Taxation (BRT), under Palau’s Ministry of Finance, administers GST. Non-resident businesses must register once sales reach USD 300,000 to Palauan customers. 

Офіційне посилання уряду: Bureau of Revenue & Taxation (BRT)

10.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Certain financial services, government services

Tax applicable for

B2B and B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

After USD 300,000 in sales

Можлива онлайн-реєстрація

так 

Потрібен місцевий представник

Необов'язково 

Процедура реєстрації

Register with Bureau of Revenue & Taxation (BRT), Ministry of Finance, Palau

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Streaming games, music, apps, films, e-books, e-journals, software, internet services

Штрафи

Penalties and interest apply for late registration and for non-compliance with filing requirements (BRT)

Поріг реєстрації

USD 300.000

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

By the 28th day of the month following the taxable period

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково 

Ведення обліку

3 роки 

How-To Guides: Palau SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

Palau Goods and Services Tax Act enacted under the Tax Reform Act of 2022, effective January 1, 2023. Effective January 1, 2023, Palau implemented a 10 percent goods and services tax (PGST), which includes measures to impose tax on the provision of remote services to consumers in Palau. Nonresidents are required to register if their sales exceed the registration threshold of $300,000.

 

Registration is mandatory if annual taxable supplies exceed this. Voluntary registration is available for businesses between $50k and $300k.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Register with the Bureau of Revenue and Taxation (BRT). Foreign entities must complete Form Tax-001 (Taxpayer Registration) and Tax-001H (Tax Category Registration).

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

TIN (Taxpayer Identification Number) is issued by the Ministry of Finance.

Крок: 1 Стандартна ставка

Th standard rate in Palau is 10% (Standard PGST rate).

 

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суми податків, використовуйте наступну формулу:

 

Tax Amount = Net Price x 10%. 

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

A reverse charge mechanism may apply in certain B2B cases; however, Palau primarily expects registered suppliers to collect PGST directly.

Крок: 1 Продаж B2C

Non-resident providers must charge 10% PGST at the point of sale to private individuals if the seller is registered (mandatory above the threshold).

Крок: 2 Продаж B2B

Tax is not charged if the buyer provides a valid Palau TIN. The invoice should state “Reverse Charge” and the buyer’s TIN.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Повинно включати:
– Supplier Name/Address
– Supplier TIN
– Sequential Invoice Number
– Date of Supply
– Description of Services
– Price (PGST-inclusive or with tax shown separately)
– Buyer Name/TIN (mandatory for B2B/Reverse Charge).

Крок: 1 Період подання

Taxes are filed monthly (standard for PGST registered entities).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Returns must be filed and payment made by the 28th day of the month following the taxable period.

Крок: 3 Подання

File via the Palau Tax Online portal or via email to [email protected]. Payments can be made via wire transfer or authorized local banks.

Крок: 4 Ведення обліку

Records and invoices must be maintained for minimum of 3 years in chronological order; records must be accessible in English.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating Palau’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська