Steuersatz nach Region Yukon

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Der Yukon erhebt keine territoriale Umsatzsteuer, wodurch nur Kanadas bundesstaatliche 5%ige Goods and Services Tax (GST) anwendbar ist, die von der Canada Revenue Agency (CRA) verwaltet wird. Im Rahmen des vereinfachten GST/HST-Systems müssen sich nicht ansässige Anbieter von digitalen Produkten und elektronischen Dienstleistungen registrieren, sobald ihre jährlichen Verkäufe an kanadische Verbraucher den Schwellenwert von CAD 30.000 erreichen. Die Einreichungsfristen richten sich nach Umsatzstufen – von monatlichen bis hin zu jährlichen Zyklen – wobei elektronische Erklärungen und Zahlungen innerhalb eines Monats nach Ende des Berichtszeitraums fällig sind.

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Yukon

Yukon erhebt keine territoriale Umsatzsteuer. Es gilt lediglich die föderale Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) von 5 %, die von der Canada Revenue Agency verwaltet wird.

Offizieller Link der Regierung: Canada Revenue Agency

11.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Keine reduzierte Steuersatzstufe für digitale Dienstleistungen

Anwendbare Steuer für

B2B und B2C

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Nach 30.000 CAD Jahresumsatz an kanadische Verbraucher (Nicht-Ansässige)

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

Nein

Registrierungsverfahren

CRA Online-Geschäftsregistrierung; Nichtansässige nutzen das vereinfachte GST/HST-Regime

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Digitale Produkte und Dienstleistungen, elektronisch bereitgestellt (CRA)

Strafen

Verspätete Einreichung 1% + 0,25%/Monat (max. 12 Monate)

Registrierungsschwelle

CAD 30.000 Jahresumsatz

Einreichungsintervall

Jährlich, quartalsweise oder monatlich nach Umsatzstufe

Abgabetermin

Ein Monat nach Ende der Berichtsperiode

E-Rechnungsanforderungen

Nicht obligatorisch

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

6 Jahre

How-To-Anleitungen: Yukon SaaS-MwSt.

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Juli 2021 verlangt Kanada von den folgenden nicht ansässigen Anbietern, sich zu registrieren und die bundesweite GST/HST zu erheben, wenn ihre Umsätze CAD 30.000 innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten übersteigen. 

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Die Registrierung wird von der Canada Revenue Agency (CRA) verwaltet. Nichtansässige können die vereinfachte GST/HST-Registrierung für Unternehmen der digitalen Wirtschaft über die CRA-Website nutzen.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

 Die GST/HST-Nummer (Teil der 9-stelligen Geschäftsnummer/BN) wird von der CRA ausgestellt.

Schritt: 1 Standardsatz

Der Steuersatz beträgt 5 % (Federal Goods and Services Tax). Yukon erhebt keine Provinzumsatzsteuer (PST) oder Harmonisierte Umsatzsteuer (HST).

Schritt: 2 Satzformel

Um Ihre Steuerbeträge zu berechnen, verwenden Sie bitte die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 5 %

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Es gilt. Im Rahmen des vereinfachten Verfahrens erhebt der nicht ansässige SaaS-Anbieter keine Steuer, wenn ein B2B-Käufer eine gültige GST/HST-Registrierungsnummer angibt. Der Käufer muss unter Umständen eine Selbstveranlagung vornehmen.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Berechnen Sie allen privaten Verbrauchern in Yukon 5 % GST. Ein Kunde gilt als Verbraucher, wenn er keine gültige GST/HST-Registrierungsnummer angibt.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Berechnen Sie keine GST, wenn der Käufer eine gültige kanadische GST/HST-Nummer und einen Registrierungsnachweis vorlegt. Verwenden Sie das Online-Register der CRA, um die Nummern zu überprüfen.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Muss enthalten sein:

 

  • Rechtlicher/Betriebsname des Lieferanten
  • GST/HST-Registrierungsnummer (falls Standardregistrierung)
  • Rechnungsdatum
  • Zu zahlender Gesamtbetrag
  • Eindeutige Angabe des Steuerbetrags (oder dass der Preis die Steuer enthält)

Für B2B sollte die GST/HST-Nummer des Käufers erfasst werden, um die Steuerbefreiung zu rechtfertigen.

Schritt: 1 Meldeintervall

Vierteljährliche Einreichung für vereinfachte Steuerpflichtige (basierend auf einem Kalenderjahr). Standard-Steuerpflichtige reichen ein:

  • Monatlich (Umsatz >6 Mio. $)
  • Vierteljährlich (1,5 Mio. $ – 6 Mio. $)
  • Jährlich (<1,5 Mio. $).

Schritt: 2 Abgabefrist

Jahresmeldungen sind in der Regel innerhalb von sechs Monaten nach Ende des Geschäftsjahres (30. Juni) fällig. Monatliche/vierteljährliche Meldungen sind innerhalb eines Monats nach Ablauf des Zeitraums fällig.

Schritt: 3 Einreichung

Elektronische Einreichung über CRA My Business Account oder GST/HST NETFILE. Zahlungen erfolgen per Online-Banking oder über das “My Payment” Portal.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Steuerunterlagen sollten mindestens 6 Jahre ab dem Ende des letzten Jahres, auf das sie sich beziehen, aufbewahrt werden.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Sich in Yukon’s Umsatzsteuerregistrierung und fiskalischer Vertretung zurechtzufinden, kann entmutigend sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich Umsatzsteuerregistrierung und fiskalischer Vertretung, wo erforderlich, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

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