Taux de taxe par région Nunavut

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Le Nunavut n'impose pas de taxe de vente territoriale, ne laissant applicable que la taxe fédérale sur les produits et services (TPS) de 5 % du Canada, laquelle est administrée par l'Agence du revenu du Canada (ARC). Dans le cadre simplifié de la TPS/TVH, les fournisseurs non-résidents de produits numériques et de services électroniques doivent s'inscrire une fois que leurs ventes annuelles aux consommateurs canadiens atteignent le seuil de 30 000 CAD. Les fréquences de déclaration sont déterminées par les paliers de revenus—allant des cycles mensuels aux cycles annuels—avec des déclarations et des paiements électroniques dus dans un délai d'un mois après la fin de la période de déclaration.

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Nunavut

Le Nunavut n'a pas de taxe de vente territoriale. Seule la Taxe sur les produits et services (TPS) fédérale de 5 % s'applique, administrée par l'Agence du revenu du Canada.

Lien officiel du gouvernement : Agence du revenu du Canada

5.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Taxe applicable pour

B2B et B2C

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Une fois que les ventes annuelles dépassent 30 000 CAD 

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

Non

Procédure d'enregistrement

Enregistrement d'entreprise en ligne auprès de l'ARC; les non-résidents utilisent le régime simplifié de la TPS/TVH

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Produits et services numériques livrés par voie électronique (ARC)

Pénalités

Production tardive 1 % + 0,25 %/mois (max. 12 mois)

Seuil d'imposition

Ventes annuelles de 30 000 CAD

Fréquence de déclaration

Mensuellement, trimestriellement ou annuellement 

Date limite de dépôt

Un mois après la fin de la période de déclaration

Exigences en matière de facturation électronique

Non obligatoire

Tenue des dossiers

6 ans

Guides pratiques : TVA SaaS au Nunavut

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er juillet 2021, le Canada exige que les fournisseurs non-résidents suivants s'inscrivent et perçoivent la TPS/TVH fédérale si leurs ventes dépassent 30 000 CAD sur une période de 12 mois.

 

L'inscription est obligatoire si les ventes aux consommateurs canadiens non inscrits dépassent cette limite.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

S'inscrire auprès de l'Agence du revenu du Canada (ARC). Les fournisseurs de SaaS non-résidents utilisent généralement l'inscription simplifiée à la TPS/TVH pour l'économie numérique.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Le numéro d'entreprise (NE) avec un compte de TPS/TVH est délivré par la CRA.

Étape : 1 Taux standard

Le taux de la taxe de vente est de 5 % pour la TPS (Taux fédéral). 

 

 

Étape : 2 Formule de calcul du taux

Pour calculer le montant de vos taxes, veuillez utiliser la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix net X 5 %

 

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Applicable. Dans le cadre du régime simplifié de la TPS/TVH, si un acheteur B2B fournit un numéro d'inscription à la TPS valide, le vendeur non-résident ne perçoit pas de taxe. L'acheteur peut être tenu d'autoliquider la taxe.

Étape : 1 Vente B2C

Vous devez facturer 5 % de TPS sur toutes les ventes aux consommateurs privés (non-inscrits) une fois que le seuil d'inscription est dépassé.

Étape : 2 Vente B2B

Ne facturez pas la TPS si l'acheteur professionnel fournit un numéro d'inscription à la TPS/TVH valide. Si aucun numéro n'est fourni, traitez la vente comme une vente B2C et facturez 5 %.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les factures doivent inclure :
1. Nom légal du fournisseur et numéro de TPS.
2. Nom du destinataire.
3. Date de la facture.
4. Description des services SaaS.
5. Montant total et montant des taxes (ou indiquez “Taxes incluses”).
6. Devise (CAD).

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les taxes doivent être déclarées trimestriellement ou annuellement (déterminé par la CRA lors de l'enregistrement, généralement trimestriellement pour les services numériques).

 

Étape : 2 Date limite de dépôt

La date limite de déclaration est un mois après la fin de la période de déclaration (ex: le 30 avril pour la période du T1 se terminant le 31 mars).

Étape : 3 Soumission

Déclarez en ligne via Mon dossier d'entreprise de l'ARC ou le portail simplifié de la TPS/TVH. Paiements effectués par virement bancaire ou services bancaires en ligne.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les registres fiscaux doivent être conservés pendant un minimum de 6 ans à compter de la fin de la dernière année à laquelle ils se rapportent.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Gérer l'immatriculation à la TVA et la représentation fiscale du Nunavut peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Marchand Officiel, gérant ces complexités, y compris l'immatriculation à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre entreprise.

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