Taux de taxe par région Maryland

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Taxe de vente du Maryland sur les SaaS : un guide complet pour les entreprises

Les entreprises opérant dans le Maryland doivent être conscientes des réglementations de l’État en matière de taxe de vente, en particulier concernant les logiciels en tant que service (SaaS). Le Maryland impose actuellement une taxe de vente de 6 % sur les produits et services SaaS, le SaaS à usage professionnel étant taxé à 3 %, ce qui rend important pour les entreprises de comprendre les règles et réglementations afin d'assurer la conformité. Cette taxe est une source de revenus cruciale pour l'État, contribuant de manière significative au financement de l'éducation et des services publics.

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Maryland

Le Maryland maintient une structure fiscale progressive sans changements récents, axée sur le financement de l'éducation et des services publics par le biais de ses recettes fiscales.

Lien officiel du gouvernement : Marylandtaxes.gov

6.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

3.00%

Taux de taxe réduit

Catégories de produits à taux réduit

SaaS B2B/entreprise

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Non applicable aux États-Unis

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Si vous dépassez 100 000 $ de ventes ou 200 transactions

Enregistrement en ligne possible

Non

Procédure d'enregistrement

Enregistrez-vous auprès du Comptroller of Maryland pour obtenir une licence de taxe de vente et d'utilisation.
Produisez le formulaire 500 (Maryland Corporation Income Tax Return) si vous touchez des revenus provenant du Maryland.
Désigner un agent résident du Maryland si nécessaire

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

SaaS, jeux vidéo, produits numériques

Pénalités

5 % d'impôt impayé par mois, maximum 25 % (production tardive) ; 10 % d'impôt impayé après 30 jours (paiement tardif)

Seuil d'imposition

100 000,00 $ ou 200 transactions

Fréquence de déclaration

Mensuellement, trimestriellement ou annuellement

Date limite de dépôt

Le 20 du mois

Exigences en matière de facturation électronique

Aucune obligation de facturation électronique à l'échelle de l'État

Tenue des dossiers

Déclarations de revenus et pièces justificatives : 4 ans minimum

Guides pratiques : TVA SaaS Maryland

Étape : 1 Seuil

Les entreprises et les vendeurs en ligne doivent percevoir la taxe de vente au Maryland s'ils ont un lien physique ou économique.

  • Le lien physique signifie que l'entreprise a une présence matérielle ou une activité dans un État.
  • Le lien économique signifie que l'entreprise (ou le vendeur) a enregistré des ventes qui ont atteint le seuil économique d'un État pour le chiffre d'affaires total ou le nombre de transactions.

Le seuil de nexus économique est de 100 000 USD de revenus bruts ou de 200 transactions distinctes par an dans le Maryland. L'enregistrement devient obligatoire dès que l'un des seuils est dépassé. Aucune exemption spéciale pour les services numériques uniquement ne s'applique ; les services SaaS/numériques suivent les règles standard de lien fiscal pour la taxe de vente & d'utilisation.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

S'inscrire auprès du Maryland Comptroller – Revenue Administration Division par l'intermédiaire de la Combined Registration Application, via le portail Maryland Tax Connect. Cela crée un compte de taxe de vente et d'utilisation pour les vendeurs à distance de services numériques.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Un numéro de licence de taxe de vente et d'utilisation du Maryland est délivré par le Maryland Comptroller après approbation de l'enregistrement.

Étape : 1 Taux standard

Le taux standard de la taxe de vente et d'utilisation du Maryland est de 6 %. Les produits numériques et les SaaS considérés comme des biens/services numériques taxables suivent le même taux à l'échelle de l'État (sans couches de TVA locales).

Étape : 2 Déterminez si vous devez vous enregistrer.

Pour calculer le montant de votre taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix net × 6 %

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Le système américain n'utilise pas d'autoliquidation de type TVA. Si le SaaS est imposable et qu'un lien fiscal (nexus) existe, le vendeur doit collecter la taxe de vente, même pour le B2B, à moins que l'acheteur ne fournisse un certificat de revente ou d'exonération valide. Sinon, l'acheteur professionnel doit payer la taxe d'utilisation directement au Maryland.

Étape : 1 Vente B2C

À partir du 1er juillet 2025, le SaaS pour usage personnel est entièrement imposable et le SaaS pour usage professionnel passe de non imposable à imposable à 3 %.

Étape : 2 Vente B2B

Si un vendeur a un nexus, il doit percevoir la taxe (au taux de 3 % ou 6 %) à moins que l'acheteur ne fournisse un Maryland Resale Certificate ou un Exemption Certificate valide. Sans ce document, le vendeur est redevable de la taxe non perçue.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les factures doivent contenir :

  • Nom légal et adresse du fournisseur ;
  • Maryland Sales & Use Tax License Number;
  • date de la facture ;
  • numéro de facture séquentiel ;
  • nom et adresse de l'acheteur ;
  • description du service SaaS/numérique ;
  • montant imposable ;
  • taux d'imposition;
  • montant de la taxe indiqué séparément;
  • montant total dû ;
  • devise utilisée ;
  • référence du certificat d'exonération (le cas échéant).

Étape : 1 Périodicité de dépôt

La fréquence est attribuée par le Contrôleur en fonction du volume ; généralement mensuelle, trimestrielle ou annuelle.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Déclarations et paiement dus au plus tard le 20 du mois suivant la période de déclaration.

Étape : 3 Soumission

Les taxes sont déclarées électroniquement via Maryland Tax Connect avec débit/crédit ACH ou d'autres méthodes de paiement électronique approuvées.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les entreprises doivent conserver les documents fiscaux pendant au moins 4 ans à des fins de vérification.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Gérer l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale du Maryland peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, prenant en charge ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre entreprise.

En savoir plus sur nos services de MoR.

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