Ставка податку за регіонами Огайо

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

ПДВ на SaaS в Огайо: повний посібник

Підприємства в Огайо, що продають SaaS (програмне забезпечення як послугу), повинні знати, що їхні продажі підлягають державному податку з продажу в розмірі 5,8%. Це стосується як транзакцій бізнес-споживач (B2C), так і бізнес-бізнесу (B2B). Зокрема, Огайо наразі не стягує жодної форми податку на додану вартість (ПДВ), яка була б специфічною для SaaS. Проте загальний податок з продажу в розмірі 5,75% застосовується до електронної доставки продуктів SaaS.

Мозаїчне зображення

Огайо

Ставка податку на прибуток в Огайо знизилася до 3,5% з 1 січня 2024 року в рамках більш широкої ініціативи з податкової реформи, спрямованої на стимулювання економічного зростання.

Офіційне посилання уряду: Податкове управління штату Огайо

5.75%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Звільнено від оподаткування для особистого користування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ви перевищите 100 000 доларів США продажів або 200 транзакцій

Можлива онлайн-реєстрація

так

Процедура реєстрації

Зарєєструйтеся в Податковому управлінні штату Огайо, щоб отримати ліцензію продавця на сплату податку з продажу.
Подайте форму FT-1120 (Податкова декларація корпорації Огайо про франшизу), якщо отримуєте дохід із джерела в Огайо.
Призначте зареєстрованого агента в Огайо, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

SaaS, відеоігри, цифрові продукти

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

100 000,00 доларів США або 200 транзакцій

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

23 число місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Декларації про доходи та супровідні документи: мінімум 4 роки

Діапазон місцевих ставок

0% – 3%

Практичні посібники: ПДВ на SaaS в Огайо

Крок: 1 Поріг

Вам потрібно буде стягувати податок з продажів в Огайо, якщо у вас є фізичний або економічний нексус. Підприємства з фізичним нексусом мають відчутну присутність або діяльність у штаті. Підприємства або віддалені продавці, які мають економічний нексус, відповідають економічному порогу штату за загальним доходом або кількістю транзакцій у цьому штаті.

 

В Огайо не діє система ПДВ/податку на товари та послуги; там застосовується Sales & Use Tax. Віддалений продавець повинен зареєструватися, якщо його валовий дохід перевищує 100 000 USD АБО він здійснив 200 окремих транзакцій в Огайо протягом поточного або попереднього календарного року. Якщо будь-який з цих порогових значень досягнуто, реєстрація є обов'язковою.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтесь у Департаменті оподаткування Огайо для отримання ліцензії продавця Sales & Use Tax через **OH TAX eServices / MyTax Ohio portal** перш ніж здійснювати оподатковувані продажі.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Після реєстрації бізнес отримує Ліцензію продавця штату Огайо / Обліковий номер податку з продажу, виданий Департаментом оподаткування штату Огайо. Для завершення реєстрації потрібен Федеральний ідентифікаційний номер роботодавця (FEIN) від IRS.

Крок: 1 Стандартна ставка

Базова ставка податку з продажу штату Огайо = 5,75%, плюс ставки округу/місцеві ставки. Загальні ставки зазвичай коливаються від 5,75% до 8,75% залежно від місця призначення.

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна × Комбінована ставка %

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Огайо не використовує систему зворотного нарахування. Якщо послуги SaaS/цифрові послуги оподатковуються і існує податковий зв'язок, продавець повинен стягувати податок незалежно від того, чи є покупець бізнесом чи споживачем.

Крок: 1 Продаж B2C

Послуги SaaS оподатковуються для бізнес-використання в Огайо та не оподатковуються для особистого використання.

Крок: 2 Продаж B2B

Транзакції B2B SaaS оподатковуються так само, як і B2C. Система зворотного нарахування відсутня. Податок не стягується лише у випадку, якщо покупець надає дійсний встановлений законом сертифікат про звільнення від податку.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Огайо не вимагає інвойсу в стилі ПДВ, але записи повинні підтверджувати податкову звітність. Відповідний інвойс повинен містити:

  • юридична назва постачальника;
  • номер ліцензії постачальника Огайо;
  • дата рахунку-фактури;
  • послідовний номер рахунку-фактури;
  • ім'я/адреса покупця;
  • опис SaaS або цифрової послуги;
  • оподатковувана сума;
  • податкова ставка;
  • сума податку;
  • загальна сума до сплати;
  • валюта;
  • посилання на звільнення (якщо застосовно).

Крок: 1 Період подання

Частота подання звітності (щомісячно, щоквартально або щорічно) визначається Огайо на основі вашого податкового зобов'язання та історії подання звітності. Звіти вимагаються, навіть якщо податок не сплачується.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Більшість звітів подаються до 23-го числа місяця, наступного за звітним періодом. Терміни подання річних декларацій різняться.

Крок: 3 Подання

Подавайте всі декларації з податку з продажу та сплачуйте платежі **в електронному вигляді через Ohio Business Gateway (OHTax eServices)**.

Крок: 4 Ведення обліку

Зберігайте записи про податок з продажу, рахунки-фактури, сертифікати звільнення, податкові декларації та аналізи нексусу щонайменше 4 роки (аудитори штату Огайо можуть вимагати підтвердну документацію).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в процесах реєстрації ПДВ та фіскального представництва в Огайо може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

 

 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська