Ставка податку за регіонами Сербія

Оберіть регіон

Розуміння вимог щодо ПДВ для SaaS-бізнесу в Сербії

SaaS-бізнеси в Сербії підпадають під дію системи податку на додану вартість (ПДВ), яка була впроваджена в 2005 році для збільшення доходів та модернізації податкової системи. Стандартна ставка ПДВ становить 20% і застосовується до SaaS та інших цифрових послуг. Розуміння цих вимог та впровадження найкращих практик має вирішальне значення для SaaS-компаній, що працюють у Сербії.

Сербія

Сербія запровадила систему ПДВ у 2005 році, щоб збільшити надходження до бюджету та модернізувати свою податкову систему.

Офіційне посилання уряду: Податкова адміністрація

20.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

10.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Електронні книги та інші електронні публікації
Онлайн-освітні послуги, такі як курси електронного навчання та вебінари
Деякі види програмного забезпечення

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Немає цифрових товарів або послуг, звільнених від податку

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Реєстрація є обов'язковою незалежно від обсягу обороту

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Так

Процедура реєстрації

Заявка подається онлайн через спеціальний портал, який спрощує надсилання документів до податкової інспекції. Цей портал допомагає гарантувати, що всі документи подаються правильно та швидко, що робить процес більш гладким та зручним для користувачів.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Телекомунікації
Потокове передавання та завантаження медіаконтенту
Онлайн-навчання
Зберігання та обробка даних
Електронні книги
Хмарне програмне забезпечення та послуги (SaaS, PaaS, IaaS)

Штрафи

Невиконання зобов'язань, таких як реєстрація, звітність та сплата податків іноземною компанією, може призвести до штрафів у розмірі від 10 000 до 2 000 000 динарів.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця/щокварталу

Кінцевий термін подання звітності

До 15 числа місяця, наступного за звітним періодом

Вимоги до електронного документообігу

Так

Ведення обліку

Необхідно зберігати рахунки-фактури, включаючи як виставлені вами рахунки-фактури на продаж, так і отримані вами рахунки-фактури на купівлю, наприклад, електронні рахунки-фактури. Крім того, важливими є бухгалтерські записи, такі як Головна книга, допоміжні книги, касова книга, банківські виписки та інші фінансові документи, що сточаться операцій з ПДВ. Також слід зберігати копії поданих декларацій з ПДВ та підтвердження оплати. Для транскордонних операцій необхідні імпортно-експортні документи, такі як митні декларації та транспортні документи. Нарешті, слід зберігати будь-які інші документи, які можуть вплинути на ваші зобов'язання з ПДВ, включаючи контракти, угоди та листування з податковими органами. Вони повинні зберігатися не менше 10 років.

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Подання звітності, ведення обліку та терміни

Дотримання правил Сербії щодо ПДВ передбачає дотримання певних вимог до подання звітності та ведення обліку. Декларації з ПДВ зазвичай подаються щомісяця або щокварталу, при цьому 15 число місяця, що настає за звітним періодом, є граничним терміном сплати. Важливим є ведення детального обліку, включаючи рахунки-фактури на продаж та купівлю, бухгалтерську документацію та електронні рахунки-фактури. Це включає їх зберігання не менше 10 років для забезпечення належного контролю.

Електронне виставлення рахунків та професійна допомога

Ефективне управління ПДВ для SaaS у Сербії передбачає використання електронного документообігу для оптимізованої та точної податкової звітності. Крім того, звернення за консультацією до кваліфікованих податкових консультантів може забезпечити відповідність вимогам та мінімізувати потенційні ризики. Розуміючи систему ПДВ, дотримуючись нормативних актів та звертаючись за підтримкою до експертів, SaaS-компанії можуть безперешкодно працювати в рамках податкової системи Сербії.

Як розраховується податок з продажів SaaS у Сербії?

Щоб розрахувати податок з продажів послуг SaaS у Сербії, помножте стандартну ставку ПДВ у розмірі 20% на чисту ціну послуги. Наприклад, якщо ваша щомісячна підписка коштує 100 євро, сума ПДВ становитиме 20 євро, що призведе до загальної ціни 120 євро (включаючи ПДВ).
Які особливі вимоги до ведення обліку для SaaS-компаній у Сербії?

SaaS-компанії в Сербії зобов'язані вести детальний облік, включаючи рахунки-фактури на продаж, рахунки-фактури на купівлю (в тому числі електронні рахунки-фактури), бухгалтерські документи, документи імпорту/експорту та інші відповідні документи, що стосуються операцій з ПДВ. Ці записи необхідно зберігати не менше 10 років для спрощення аудиту та забезпечення відповідності.
Чи є якісь переваги електронного документообігу для SaaS-компаній?

Впровадження електронного документообігу в Сербії пропонує ряд переваг для SaaS-компаній, включаючи спрощену звітність, швидшу обробку даних, підвищену безпеку даних та підвищену ефективність. Електронний документообіг також може знизити ризик помилок та забезпечити відповідність податковому законодавству.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом