Steuersatz nach Region Ontario

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

In Ontario gilt eine einheitliche 13%ige Harmonized Sales Tax (HST), die bundesweit von der Canada Revenue Agency (CRA) verwaltet wird und die die bundesstaatliche GST sowie die provinzielle Umsatzsteuerkomponente vereint. Nicht ansässige Anbieter von digitalen Produkten und elektronischen Dienstleistungen müssen sich im Rahmen des vereinfachten GST/HST-Systems registrieren, sobald ihre jährlichen Verkäufe an kanadische Verbraucher den Schwellenwert von CAD 30.000 erreichen. Elektronische Einreichungen und Zahlungen skalieren dynamisch – von monatlichen bis zu jährlichen Zyklen, basierend auf dem Geschäftsumsatz – wobei alle Erklärungen innerhalb eines Monats nach Ende des Berichtszeitraums fällig sind.

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Ontario

Ontario ist eine Provinz mit harmonisierter Umsatzsteuer (HST) von 13 %, die föderal von der Canada Revenue Agency verwaltet wird.

Offizieller Link der Regierung: Canada Revenue Agency

13.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Anwendbare Steuer für

B2B und B2C

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Sobald CAD 30.000 Jahresumsatz überschritten werden 

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

Nein

Registrierungsverfahren

CRA Online-Geschäftsregistrierung; Nichtansässige nutzen das vereinfachte GST/HST-Regime

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Digitale Produkte und Dienstleistungen, elektronisch bereitgestellt (CRA)

Strafen

Verspätete Einreichung 1% + 0,25%/Monat (max. 12 Monate)

Registrierungsschwelle

CAD 30.000 Jahresumsatz

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich oder jährlich 

Abgabetermin

Ein Monat nach Ende der Berichtsperiode

E-Rechnungsanforderungen

Nicht obligatorisch

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

6 Jahre

Anleitungen: Nunavut SaaS VAT

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Juli 2021 verpflichtet Kanada die folgenden nicht ansässigen Anbieter, sich für die föderale GST/HST zu registrieren und diese einzuziehen, sofern ihre Umsätze in einem Zeitraum von 12 Monaten CAD 30.000 übersteigen.

 

Die Registrierung ist obligatorisch, wenn dieser Schwellenwert überschritten wird.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich über das Business Registration Online (BRO)-Portal der CRA. Nicht-Ansässige nutzen in der Regel die vereinfachte GST/HST-Registrierung für digitale Produkte und Dienstleistungen.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Ihnen wird von der Canada Revenue Agency eine Business Number (BN) mit dem Suffix eines GST/HST Program Account (RT) ausgestellt (z.B. 123456789 RT 0001).

Schritt: 1 Standardsatz

Der Umsatzsteuersatz beträgt 13 % (Harmonized Sales Tax – HST) für Kunden mit Sitz in Ontario.

Schritt: 2 Satzformel

Um Ihre Steuerbeträge zu berechnen, verwenden Sie bitte die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 13 %

 

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Im Rahmen der vereinfachten Regelung findet das Reverse-Charge-Verfahren auf B2B-Verkäufe Anwendung. Wenn ein Geschäftskunde eine gültige GST/HST-Registrierungsnummer vorlegt, darf der nicht ansässige Verkäufer die Steuer nicht berechnen. Der Käufer ist für die Selbstveranlagung verantwortlich, wenn die Dienstleistung für nicht-kommerzielle Zwecke verwendet wird.

 

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Sie müssen privaten Verbrauchern (nicht registrierte Einzelpersonen) mit Sitz in Ontario die 13 % HST berechnen. Verwenden Sie die Rechnungsadresse oder IP-Adresse, um den Standort des Kunden zu bestimmen.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Es wird keine Steuer erhoben, wenn der Käufer eine gültige GST/HST-Registrierungsnummer angibt. Sie müssen diese Nummer mithilfe des Online-Registers der CRA überprüfen.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen müssen Folgendes beinhalten:

 

  • Firmenname des Lieferanten
  • GST/HST-Registrierungsnummer
  • Ausstellungsdatum
  • Beschreibung der Dienstleistung
  • Gesamtbetrag (einschließlich Steuer)
  • Angabe des Steuersatzes (13 %) oder dass der Preis HST enthält.

Schritt: 1 Meldeintervall

Standard ist vierteljährlich für das vereinfachte Digitalwirtschaftsregime.

 

Schritt: 2 Abgabefrist

Die Einreichungsfrist ist einen Monat nach dem Ende jeder Berichtsperiode (z.B. für den am 31. März endenden Q1-Zeitraum ist die Frist der 30. April).

Schritt: 3 Einreichung

Reichen Sie über GST/HST NETFILE unter Verwendung der vereinfachten Erklärung ein. Zahlungen erfolgen über das CRA “My Payment” Portal oder per Überweisung für Nichtansässige.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Steuerunterlagen sollten mindestens 6 Jahre ab dem Ende des letzten Jahres, auf das sie sich beziehen, aufbewahrt werden.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Bewältigung der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung in Ontario kann entmutigend sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und kümmert sich um diese Komplexitäten, einschließlich Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo nötig, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

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