Tasa de impuestos por región Paraguay

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Paraguay aplica un Impuesto al Valor Agregado (IVA) estándar del 10% junto con un Impuesto a los Servicios Digitales efectivo del 4.5% a los proveedores de servicios digitales no residentes, el cual es administrado por la Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT). Las empresas digitales no residentes deben registrarse ante la DNIT a través de un representante fiscal local y presentar informes electrónicos de transacciones en un ciclo trimestral, aunque los impuestos a menudo son recaudados en origen por intermediarios financieros locales. Paralelamente, el país está digitalizando rápidamente su economía doméstica mediante un despliegue por fases del sistema de facturación electrónica SIFEN, que exige la facturación XML estructurada para todas las entidades recién registradas, proveedores estatales y oleadas secuenciales de contribuyentes designados.

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Paraguay

Paraguay applies a 10% Value Added Tax (VAT) plus a 4.5% Digital Services Tax on non-resident digital service providers. From 1 January 2022, non-residents must register with the SET (now part of DNIT), appoint a local tax representative, and report transactions quarterly. 

Enlace oficial del gobierno: Subsecretaria de Estado de Tributacion

10.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Tax applicable for

B2B and B2C

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Before first sale

Posibilidad de registro en línea

Sí 

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Appoint a local tax representative; register with SET (now DNIT); representative reports transactions quarterly

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Streaming, ride-hailing apps, digital advertising, and other non-resident digital services

Sanciones

Penalties imposed by SET / DNIT for failure to register on time, late filing, or underpayment (per Paraguay tax code)

Umbral de registro

Sin umbral

Frecuencia de presentación

Mensual

Fecha límite de presentación

Between the 7th and 25th of the month following the transaction.

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

5 years 

How-To Guides: Paraguay SaaS VAT

Paso: 1 Umbral

Paraguay’s VAT system is governed by the Law No. 6380/2019 and its implementing regulations, including the Decree No. 3107/2019.

 

There is no threshold for nonresident digital service providers. Registration is mandatory from the first sales if selling B2C.

Paso: 2 Registro de empresas

Foreign providers with a local representative must register with the Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT), formerly known as SET. Registration is done via the Marangatú portal.

Paso: 3 Número TIN/IVA

The tax ID is the RUC (Registro Único de Contribuyentes). Nonresidents selling B2C are issued a specific RUC for digital service providers.

Paso: 1 Tasa Estándar

Standard VAT (IVA) in Paraguay is 10%.

Paso: 2 Fórmula de la Tasa

Para calcular sus montos de impuestos, utilice la siguiente fórmula:

 

Tax Amount = Net Price x 10 %

 

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Applies. For B2B sales, the foreign provider does not charge VAT. The local Paraguayan business customer is responsible for self-assessing and paying the tax (IVA) via the reverse charge mechanism.

Paso: 1 Ventas B2C

Nonresident providers must charge 10% VAT. If the provider is not registered, local financial intermediaries (banks/credit card issuers) are legally required to withhold the 10% VAT at the time of payment.

Paso: 2 Ventas B2B

Tax is not charged by the seller. The seller must collect and verify the buyer’s RUC to prove it is a B2B transaction.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Invoices must be issued as DTE (Electronic Tax Documents) via the SIFEN system and must include:

  • Nombre y Dirección del Proveedor
  • Supplier Tax ID (if registered)
  • Buyer’s RUC (for B2B)
  • Número de Factura Correlativo
  • Fecha de emisión
  • Detailed Description (SaaS/Digital Service)
  • Total Amount and VAT rate (10% or “Reverse Charge” note for B2B)

Paso: 1 Intervalo de presentación

Taxes are expected to be filed monthly.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

The deadline is determined by the “Perpetual Calendar” based on the last digit of the RUC. Generally, this falls between the 7th and 25th of the month following the transaction.

Paso: 3 Presentación

Filings are submitted via Form 120 (IVA) or Form 90 (for nonresidents) through the Marangatú portal. Payments are made via electronic bank transfer or authorized payment agents (e.g., Aquí Pago).

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Records must be kept for 5 years (statute of limitations).

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