Tasa de impuestos por región Argentina

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Resumen del Impuesto sobre las Ventas de SaaS

En Argentina, el impuesto al valor agregado (IVA) juega un papel fundamental en el ámbito digital. Establecido en 1975 y modernizado continuamente, el sistema de IVA del país se aplica a la venta de SaaS (Software como Servicio) adhiriéndose a una tasa estandarizada y a directrices de cumplimiento específicas. Comprender estas dinámicas es primordial para las empresas que operan dentro de este marco.

La tasa estándar del IVA para SaaS en Argentina es del 21%. Esta tasa abarca el suministro sujeto a impuestos de servicios digitales, lo que garantiza la coherencia entre las distintas ofertas. Cabe destacar que Argentina no exime a ninguna categoría específica de bienes o servicios digitales del IVA, lo que simplifica aún más la aplicación del impuesto. No obstante, las empresas deben mantenerse informadas de la evolución de las normativas para mitigar posibles discrepancias.

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Argentina

Argentina cuenta con un sistema de IVA desde 1975, que ha ido evolucionando continuamente para hacer frente a los retos económicos y mejorar la estabilidad fiscal.

Enlace oficial del gobierno: Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)

21.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

10.50%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No existe un tipo impositivo reducido específico para los bienes y servicios digitales, sin embargo, algunos bienes electrónicos producidos en la Zona Económica Especial de Tierra del Fuego pueden beneficiarse de un IVA reducido del 10,5%

Categorías de productos exentos

Ninguna categoría de bienes o servicios digitales está exenta

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Voluntario; los procesadores de pago locales retienen y remiten automáticamente el 21% de IVA sobre los servicios digitales.

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No obligatorio

Procedimiento de registro

El registro voluntario en línea está disponible para no residentes sin establecer una presencia local.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Los servicios de transmisión o descarga de música, vídeo o juegos están gravados con el tipo de IVA estándar, al igual que los servicios web y la publicidad en línea, que también están sujetos al tipo de IVA estándar. El software como servicio (SaaS), es decir, cualquier software que se entregue y utilice a través de Internet, tributa de forma similar. Además, los servicios de almacenamiento de datos que ofrecen almacenamiento de datos digitales también están sujetos al IVA.

Sanciones

Si el IVA no se registra o se registra con retraso, se podrá imponer una sanción que oscila entre el 50% y el 100% del importe del IVA omitido.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Mensual

Fecha límite de presentación

Entre el 12 y el 22 del mes siguiente, escalonado según el último dígito del CUIT.

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

Necesario conservar durante al menos 10 años lo siguiente:

Facturas electrónicas, contratos de venta, facturas de proveedores, comprobantes de pago, declaraciones presentadas, correspondencia, registros contables, balances y estados de resultados, contratos, documentos de envío y otros documentos de respaldo.

Guías prácticas: IVA de SaaS en Argentina

Paso: 1 Umbral

El 2 de diciembre de 2025, la Administración Federal de Ingresos Públicos de Argentina publicó la Resolución General 5794, que actualiza las normas especiales de retención de IVA para ventas a través de plataformas digitales bajo la Resolución General 5319/2023. Según este régimen, las plataformas digitales designadas por la Administración Federal de Ingresos Públicos deben funcionar como agentes de retención de IVA para las ventas realizadas por vendedores o prestadores de servicios que sean contribuyentes inscriptos en el IVA, contribuyentes del régimen simplificado (monotributo) o contribuyentes no inscriptos.

 

La nueva resolución cambia los criterios para los “contribuyentes no registrados”: los vendedores están ahora sujetos a la retención de IVA si realizan diez o más transacciones mensuales en la misma plataforma que sumen más de ARS 750.000, o si realizan cuatro o más transacciones al mes durante un período de cuatro meses que en conjunto superen los ARS 750.000.

Paso: 2 Registro de empresas

Argentina utiliza un sistema de retención/cobro de IVA para servicios digitales de no residentes, lo que significa que el vendedor extranjero generalmente no está obligado a registrarse para el IVA. La carga del IVA recae en los bancos locales, los emisores de tarjetas de crédito nacionales o los procesadores de pagos. Pero esto significa que el precio de tu producto debe ser inclusivo, incluyendo el importe del impuesto.

Tu registro en el IVA es voluntario.

Paso: 3 Número TIN/IVA

Si considera inscribirse fiscalmente, deberá obtener un número de registro de IVA, lo que lo establecerá en el sistema fiscal argentino como una empresa legal.

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

La tasa estándar de IVA en Argentina es del 21%. Esto se aplica a los servicios digitales, incluido el SaaS.

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular el importe de su impuesto, utilice la siguiente fórmula:

 

Monto de IVA = Precio Neto X 21%

Paso: 1 Ventas B2C

El proveedor no residente generalmente no cobra ni recauda el 21% de IVA. El IVA es típicamente retenido y remitido a la AFIP por las empresas locales de tarjetas de crédito, procesadores de pagos o instituciones financieras al procesar el pago.

Paso: 2 Ventas B2B

El vendedor emite una factura al cliente empresarial local con una nota clara de que se aplica la inversión del sujeto pasivo (IVA cero repercutido). La recaudación es responsabilidad del cliente.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Los contribuyentes argentinos inscritos en el IVA suelen emitir facturas comerciales estándar que incluyen:
  • nombre del proveedor
  • dirección del proveedor
  • descripción del servicio
  • precio cobrado.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Para los contribuyentes inscritos en el IVA, la periodicidad de declaración es mensual.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Las fechas de vencimiento se escalonan entre el 12 y el 22 del mes siguiente al cierre del período, según el último dígito del CUIT (número de identificación fiscal).

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Navegar el registro de IVA y la representación fiscal en Argentina puede ser abrumador. PayPro Global actúa como tu Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro de IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que puedas centrarte en tu negocio.

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Preguntas frecuentes

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