Tasa de impuestos por región Marruecos

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Tasas de IVA para SaaS en Morocco: una descripción general completa

Marruecos adoptó el sistema de Impuesto al Valor Agregado (IVA) en 1986, con el objetivo de generar ingresos y apoyar el desarrollo económico del país. Bajo este sistema, la tasa estándar de IVA para SaaS y otros servicios digitales es del 20%. Las empresas que operan en Marruecos deben cobrar el IVA sobre sus ventas de SaaS, y la tasa depende de la ubicación del cliente. Si el cliente es una empresa registrada en Marruecos, se aplica la tasa estándar de IVA del 20%. Sin embargo, si el cliente es un particular o una empresa no registrada en Marruecos, la tasa de IVA se reduce al 10%.

Marruecos

Marruecos adoptó un sistema de IVA en 1986 para mejorar la generación de ingresos y apoyar el desarrollo económico.

Enlace oficial del gobierno: Direction Générale des Impôts

20.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

10.00%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

Generalmente, no existen tasas impositivas reducidas específicas para bienes o servicios digitales en Marruecos.

Categorías de productos exentos

Generalmente, no existen exenciones específicas para bienes o servicios digitales en Marruecos.

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una vez superado el umbral

Posibilidad de registro en línea

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Para que una empresa no residente sea reconocida como sujeto pasivo del IVA en Marruecos, es necesario completar un formulario de solicitud de registro de IVA y presentarlo físicamente en la oficina de la Administración Tributaria de Marruecos (MTA).

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Libros electrónicos
Descargas de música
Videojuegos
Software
Aplicaciones
Servicios de streaming (música, vídeo)
Computación en la nube
Alojamiento web
Software como servicio (SaaS)
publicidad en línea
Mercados electrónicos
Creación y distribución de contenido digital

Sanciones

En Marruecos, las sanciones por infracciones relacionadas con el IVA son las siguientes:
– Un retraso en el registro del IVA conlleva una sanción de 1.000 MAD (aproximadamente 92 EUR).
– Si la declaración del IVA se paga o presenta fuera de plazo, la sanción oscila entre el 5% y el 20% del importe del IVA adeudado.
– Los errores en las declaraciones del IVA pueden dar lugar a sanciones que oscilan entre el 5% y el 100% del importe del IVA adeudado.
– Los déficits se penalizan con el 100% del importe del IVA adeudado.

Umbral de registro

2 millones MAD 204.000 USD

Frecuencia de presentación

Mensual

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 20 del mes siguiente al período de declaración.

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio

Mantenimiento de registros

Los siguientes registros deben conservarse durante al menos 6 años:

Registros contables: Estos deben reflejar con precisión su situación financiera y permitir la preparación de estados financieros.

Facturas: Se deben conservar tanto las facturas de venta como las de compra.

Recibos: Se deben guardar todos los recibos de gastos.

Extractos bancarios: Estos deben conservarse para conciliarlos con sus registros contables.

Registros de nómina: Si corresponde, estos deben mantenerse.

Gestión y facturación de suscripciones sin esfuerzo

Registro y cumplimiento del IVA para empresas SaaS en Marruecos

Las empresas SaaS en Marruecos están obligadas a registrarse a efectos del IVA si su volumen de negocios anual supera los 500.000 MAD (aproximadamente 50.000 USD). Tras el registro, las empresas deben presentar declaraciones del IVA mensualmente, cuyos pagos vencen el día 20 del mes siguiente. Para garantizar el cumplimiento, es fundamental mantener registros detallados durante al menos seis años, incluidos los registros contables, las facturas, los recibos, los extractos bancarios y los registros de nóminas (si procede). Si bien la facturación electrónica no es obligatoria en Marruecos, es muy recomendable para agilizar el proceso de cumplimiento del IVA y reducir el riesgo de errores.

Orientación experta para empresas SaaS

Gestionar el cumplimiento del IVA puede resultar complejo, especialmente para las empresas que operan en múltiples jurisdicciones. Para garantizar la precisión y minimizar los riesgos de incumplimiento, es muy recomendable asociarse con un profesional fiscal especializado en SaaS y servicios digitales. Estos profesionales pueden ayudar a comprender las complejidades de las normas del IVA, garantizando un cumplimiento adecuado y evitando posibles sanciones o problemas legales. Recuerde que mantenerse al día de las últimas normas del IVA y buscar orientación profesional son aspectos esenciales para mantener el cumplimiento y maximizar el éxito de su empresa en Marruecos.

¿Cuáles son los aspectos básicos del impuesto sobre las ventas de SaaS para las empresas en Marruecos?

Los aspectos básicos del impuesto sobre las ventas de SaaS en Marruecos incluyen el tipo de IVA estándar del 20%, un tipo reducido del 10% para determinados clientes y la obligación de registrarse a efectos del IVA si su volumen de negocios anual supera los 500.000 MAD. Las empresas también deben presentar declaraciones del IVA mensualmente y mantener registros detallados durante al menos seis años.
¿Cómo pueden las empresas SaaS cumplir con las normas sobre impuestos sobre las ventas en diferentes regiones?

Cumplir con las normas sobre impuestos sobre las ventas en diferentes regiones requiere comprender los tipos y las normas específicas del IVA en cada jurisdicción en la que opera. Consultar con un profesional fiscal especializado en SaaS y servicios digitales puede ayudarle a navegar por las complejidades del cumplimiento en múltiples jurisdicciones.
¿Cómo afecta la ubicación del cliente a las obligaciones del impuesto sobre las ventas de SaaS en Marruecos?

La ubicación del cliente influye significativamente en tus obligaciones respecto al impuesto sobre las ventas de SaaS en Marruecos. Si el cliente es una empresa registrada en Marruecos, se aplica el tipo de IVA estándar del 20 %. Sin embargo, si el cliente es un particular o una empresa no registrada en Marruecos, se aplica el tipo de IVA reducido del 10 %.

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