Taux de taxe par région North Carolina

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Comprendre la taxe de vente SaaS en Caroline du Nord : Un guide complet

Les entreprises SaaS en Caroline du Nord opèrent sous un cadre de taxe de vente et d'utilisation (SUT). La taxe ne s'applique pas aux SaaS. Le taux d'impôt sur le revenu fixe de la Caroline du Nord s'élève à 4,75 %, mis en œuvre dans le cadre d'une initiative de simplification du code fiscal pour favoriser la croissance économique. 

Les entreprises doivent se conformer à diverses exigences en matière de SUT. La fréquence de dépôt des déclarations dépend du chiffre d'affaires annuel imposable de l'entreprise, qui peut être mensuel ou annuel. Les délais de paiement sont généralement fixés au 20 de chaque mois. En outre, les entreprises sont tenues de conserver des documents tels que les déclarations de revenus et les pièces justificatives pendant une durée minimale de trois ans, sept ans étant recommandés pour plus de sécurité.

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North Carolina

Le taux d'imposition forfaitaire sur le revenu en Caroline du Nord est désormais de 4,5 %, ce qui s'inscrit dans le cadre d'un effort plus large visant à simplifier le code des impôts et à encourager la croissance économique.

Lien officiel du gouvernement : NCDOR

4.75%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Certains articles

Taux de taxe réduit

Catégories de produits exonérées

SaaS 

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Non applicable aux États-Unis

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Si vous dépassez 100 000 $ de ventes.

Enregistrement en ligne possible

oui

Procédure d'enregistrement

Enregistrez-vous auprès du North Carolina Department of Revenue pour obtenir un numéro d'identification fiscale pour la taxe de vente et d'utilisation.
Produisez le formulaire CD-405 (North Carolina Corporation Income and Business Franchise Tax Return) si vous percevez des revenus provenant de la Caroline du Nord.
Nommez un agent agréé en Caroline du Nord si nécessaire

Pénalités

5 % d'impôt impayé par mois, maximum 25 % (production tardive) ; 10 % d'impôt impayé après 30 jours (paiement tardif)

Seuil d'imposition

$100,000.00

Fréquence de déclaration

Mensuellement, trimestriellement ou annuellement

Date limite de dépôt

Le 20 du mois

Exigences en matière de facturation électronique

Aucune obligation de facturation électronique à l'échelle de l'État

Tenue des dossiers

Déclarations de revenus et pièces justificatives : minimum 3 ans

Fourchette de taux locaux

2% – 3%

Guides pratiques : TVA SaaS en Caroline du Nord

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er novembre 2018, la Caroline du Nord considère que les vendeurs réalisant plus de 100 000 $ de ventes annuelles dans l'État ont un lien économique.

Ces vendeurs doivent collecter la taxe de vente auprès des acheteurs de l'État. La Caroline du Nord a publié une directive officielle qui apporte des précisions supplémentaires sur le nexus économique pour les vendeurs. À compter du 1er juillet 2024, la Caroline du Nord a supprimé l'exigence de nexus de 200 transactions.

 

L'enregistrement est obligatoire une fois que le seuil est dépassé. 

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

S'inscrire à la taxe de vente et d'utilisation auprès du North Carolina Department of Revenue via le système Online Business Registration (OBR) sur le site web du Département. Les fournisseurs SaaS hors de l'État qui respectent le seuil de présence économique (economic nexus) doivent compléter leur enregistrement en tant que vendeur à distance avant de percevoir la taxe.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Un identifiant de compte de taxe de vente et d'utilisation de Caroline du Nord (numéro d'identification fiscale de vente) est délivré par le North Carolina Department of Revenue lors de l'enregistrement.

Étape : 1 Taux standard

Taux d'État de 4,75 % plus les taux locaux et de transit applicables (les taux combinés varient selon le comté ; généralement entre 6,75 % et 7,50 %). Les biens numériques et certains services numériques, y compris les SaaS accessibles par voie électronique, sont imposables, sauf si une exemption légale s'applique.

Étape : 2 Formule fiscale

Pour calculer votre montant de taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la taxe=Prix net×Taux%

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

La Caroline du Nord n'applique pas de mécanisme d'autoliquidation de type TVA. Pour les biens numériques imposables ou les SaaS vendus à un client professionnel de Caroline du Nord, le vendeur doit collecter la taxe de vente si un lien fiscal (nexus) existe. Si le vendeur ne collecte pas la taxe, l'acheteur doit la taxe d'utilisation directement à l'État.

Étape : 1 Vente B2C

– SaaS (Accès à distance) : Généralement NON imposable en Caroline du Nord. Si le logiciel est accessible à distance et qu'aucune copie du logiciel n'est transférée à l'utilisateur, il est considéré comme un service non imposable.
– Biens numériques : « Certains biens numériques » (audio, vidéo, livres électroniques) sont imposables.
– Contenu Cloud : Si un abonnement vise principalement à accéder à du contenu taxable (comme des films ou des livres) plutôt qu'à des fonctionnalités logicielles, l'intégralité de l'abonnement peut être taxée comme une “transaction groupée.”

Étape : 2 Vente B2B

Les ventes de SaaS/biens numériques aux entreprises de Caroline du Nord sont imposables à moins qu'une exemption légale ne s'applique (par exemple, l'exemption pour revente). Aucun mécanisme d'autoliquidation ne s'applique ; la taxe doit être perçue par le vendeur ayant un lien fiscal. Si acheté pour revente, l'acheteur peut fournir un certificat d'exonération dûment rempli (Formulaire E-595E).

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les factures doivent inclure :

  • Nom légal et adresse du vendeur ;
  • Numéro de compte de taxe de vente et d'utilisation ;
  • date de la facture ;
  • numéro de facture unique ;
  • Nom et adresse de l'acheteur ;
  • Description du service numérique/SaaS fourni ;
  • Prix de vente ;
  • taux d'imposition applicable ;
  • montant de la taxe facturée ;
  • montant total dû ;
  • documentation de toute exonération revendiquée.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

L'intervalle de déclaration est attribué par le Département (mensuel ou trimestriel selon l'obligation fiscale).

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les taxes sont généralement dues le 20ème jour du mois suivant la période de déclaration.

Étape : 3 Soumission

Déclarez et payez électroniquement via le système de services électroniques / de déclaration et de paiement électroniques du North Carolina Department of Revenue. Les paiements peuvent être effectués par prélèvement ou crédit ACH, selon les autorisations du portail.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les dossiers doivent être conservés pendant au moins trois ans après la date d'échéance de la déclaration ou la date de dépôt, la plus tardive des deux étant retenue. 

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Naviguer dans l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale en Caroline du Nord peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, prenant en charge ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre activité.

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