Ставка податку за регіонами Кот-д'Івуар

Оберіть регіон

Податок з продажу SaaS в Кот-д'Івуарі: вичерпний посібник для бізнесу

Кот-д'Івуар, розташований у Західній Африці, діє за системою податку на додану вартість (ПДВ), запровадженою в 1998 році для отримання доходів і стимулювання економічного зростання. Стандартна ставка ПДВ на товари та послуги, включаючи програмне забезпечення як послугу (SaaS), становить 18%. Наразі немає знижених ставок ПДВ або звільнень, які б стосувалися цифрових послуг, таких як SaaS. Для забезпечення відповідності підприємства повинні дотримуватися встановленої періодичності подання звітності та термінів сплати. Наприклад, компанії з оборотом понад 500 мільйонів франків КФА зобов'язані подавати декларації з ПДВ щомісяця, тоді як компанії з оборотом нижче цього порогу подають звіти щоквартально. Термін сплати податку припадає на 20-те число місяця, наступного за звітним періодом.

Кот-д'Івуар

Кот-д'Івуар запровадив систему ПДВ у 1998 році для збільшення доходів та підтримки економічного розвитку.

Офіційне посилання уряду: Direction Générale des Impôts

18.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

У Кот-д'Івуарі немає окремих цифрових товарів або послуг зі зниженою ставкою податку.

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

У Кот-д'Івуарі немає окремих цифрових товарів або послуг, звільнених від оподаткування.

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Ні

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Після перевищення порогу

Можлива онлайн-реєстрація

Незрозуміло

Потрібен місцевий представник

Так

Процедура реєстрації

Компанії-нерезиденти, які мають постійне представництво в Кот-д'Івуарі, зобов'язані зареєструватися платниками ПДВ. Для цього вони повинні подати відповідну заяву до керівника податкової служби.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Соціальні мережі;
Мобільні додатки, відеоігри та онлайн-ігри;
Ліцензування програмного забезпечення, оновлення та доповнення, включаючи фільтри та брандмауери для веб-сайтів;
Послуги пошукових систем;
Вебкасти та вебінари;
Онлайн-реклама та партнерський маркетинг;
Знайомства;
Хмарне програмне забезпечення та продукти за моделлю «як послуга», такі як програмне забезпечення як послуга (SaaS), платформа як послуга (PaaS) та інфраструктура як послуга (IaaS);
Електронні книги, зображення, фільми та відео.

Штрафи

Штрафи застосовуються за несвоєчасну реєстрацію, прострочення платежів та подання звітності, помилки у поданих деклараціях з ПДВ, будь-який вид шахрайства, а також директори компаній можуть нести персональну відповідальність за помилки та упущення в деклараціях з ПДВ.

Поріг реєстрації

XOF 200 мільйонів USD 332.000

Періодичність подання звітності

Щомісяця: оборот понад XOF 500 мільйонів
Щоквартально: обіг менше 500 мільйонів франків КФА

Кінцевий термін подання звітності

До 20 числа місяця, що настає за звітним періодом

Вимоги до електронного документообігу

Не вказано

Ведення обліку

Нерезидентські компанії, що надають цифрові послуги в Кот-д'Івуарі, зобов'язані зберігати свої бухгалтерські документи, включаючи рахунки-фактури, бухгалтерські записи, юридичні документи тощо, протягом 6 років. Ці документи повинні зберігатися та бути доступними для перевірки на вимогу податкових органів Кот-д'Івуару.

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Вимоги щодо відповідності та ведення обліку для SaaS-бізнесу

Нерезидентські компанії, що пропонують SaaS-послуги в Кот-д'Івуарі, стикаються з особливими вимогами щодо ведення обліку. Ці компанії повинні ретельно вести бухгалтерську документацію, включаючи рахунки-фактури, бухгалтерські записи, юридичні документи та інші відповідні матеріали, протягом 6 років. Ця інформація має бути легкодоступною для можливої перевірки податковими органами Кот-д'Івуару. Хоча електронне виставлення рахунків-фактур ще не є обов'язковим, впровадження цієї практики може спростити процес забезпечення відповідності та забезпечити точне ведення обліку. Настійно рекомендується проконсультуватися з досвідченими податковими консультантами, щоб розібратися в складнощах законодавства Кот-д'Івуару щодо ПДВ та забезпечити дотримання всіх вимог.

Найкращі практики управління ПДВ для SaaS в Кот-д'Івуарі

Для компаній, що працюють на ринку SaaS Кот-д'Івуару, надзвичайно важливо бути в курсі правил ПДВ та вживати превентивних заходів. Регулярні консультації з офіційними джерелами та звернення за експертною допомогою до податкових консультантів допоможуть компаніям уникнути потенційних штрафів та забезпечити відповідність вимогам. Крім того, впровадження таких рішень, як автоматизоване податкове програмне забезпечення, може спростити розрахунок ПДВ, подання звітності та звітування, зробивши процес ефективнішим та менш схильним до помилок. Також бажано підтримувати відкрите спілкування з клієнтами щодо будь-яких потенційних наслідків ПДВ для їхніх SaaS-підписок, забезпечуючи прозорість та ясність.

Яка ставка ПДВ на SaaS-послуги в Кот-д'Івуарі?

Стандартна ставка ПДВ на SaaS та інші цифрові послуги в Кот-д'Івуарі становить 18,0%.
Чи існують звільнення від оподаткування або знижені ставки для певних видів SaaS-послуг?

Наразі в Кот-д'Івуарі немає жодних конкретних звільнень від ПДВ або знижених ставок на будь-які цифрові товари чи послуги. Стандартна ставка 18,0% застосовується до всіх послуг SaaS.
Як часто бізнесу потрібно подавати декларації з ПДВ у Кот-д'Івуарі?

Періодичність подання декларацій з ПДВ у Кот-д'Івуарі залежить від обороту компанії:

– Щомісяця: компанії з оборотом понад 500 мільйонів франків КФА
– Щокварталу: компанії з оборотом менше 500 мільйонів франків КФА

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом