Ставка податку за регіонами Шрі-Ланка

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Шрі-Ланка застосовує стандартний 18% податок на додану вартість (ПДВ) на цифрові продукти та електронні послуги, що надаються підприємствами-нерезидентами через електронні платформи, які адмініструються Департаментом внутрішніх доходів (IRD). Після початкової відстрочки, спеціалізована цифрова система вимагає місцевої реєстрації ПДВ, як тільки обіг іноземного постачальника на Шрі-Ланці перевищить 60 мільйонів LKR щорічно або 15 мільйонів LKR за один календарний квартал. Згідно з цими правилами, нерезиденти повинні звітувати про операції на квартальній основі — подаючи електронні декларації через портал IRD до останнього дня місяця, що настає за закінченням кварталу, — тоді як супутні податкові платежі мають бути сплачені до 20-го числа того ж місяця.

Мозаїчне зображення

Шрі-Ланка

Sri Lanka extended VAT to non-resident providers of digital services effective 1 October 2025 at 18%. Non-resident persons supplying services via electronic platforms to consumers in Sri Lanka must register for VAT, and charge 18% VAT.

Офіційне посилання уряду: Inland Revenue Department (IRD)

18.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Tax applicable for

B2B and B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Once 12-month turnover exceeds LKR 60 million OR 3-month turnover exceeds LKR 15 million

Можлива онлайн-реєстрація

так 

Потрібен місцевий представник

Необов'язково

Процедура реєстрації

Register with IRD; obtain TIN; electronic VAT return filing required

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Services supplied via electronic platforms

Поріг реєстрації

LKR 60.000.000 annual OR LKR 15.000.000 quarterly

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

20th day of the month following the end of the taxable period

Вимоги до електронного документообігу

Обов'язково

Ведення обліку

5 years 

How-To Guides: Sri Lanka SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

On Aril 11, 2025, Sri Lanka adopted Value Added Tax (Amendment) Act No 04 of 2025, which, among other things, requires non-resident digital services providers to register for and collect VAT effective October 1, 2025. The Act empowers the Commissioner General of Inland Revenue (CGIR) to prescribe the procedure for registration, payment, and compliance requirements.

 

On July 1, 2025, Sri Lanka published Notification No. 2443/30 outlining VAT procedures for non-resident providers of digital services through electronic platforms. Non-resident entities must register for VAT and charge 18 percent VAT on digital services sold to Sri Lankan consumers.

 

Реєстрація є обов'язковою, якщо вартість послуг перевищує 60 мільйонів LKR за останні 12 місяців або 15 мільйонів LKR за останні три місяці. Повідомлення перелічує приклади оподатковуваних цифрових послуг, включаючи стрімінг, хмарні обчислення та онлайн-маркетплейси. Зареєстровані постачальники повинні отримати ідентифікаційний номер платника податків (TIN), видавати рахунки-фактури, що відповідають вимогам ПДВ, зберігати записи протягом п'яти років та подавати декларації з ПДВ в електронному вигляді. За недотримання застосовуються штрафні санкції, а порядок також окреслює процедури скасування реєстрації.

 

On September 3, 2025, Sri Lanka’s Cabinet approved the postponement of the non-resident VAT digital services rules from October 1, 2025 to April 1, 2026.

 

Registration is mandatory for foreign digital service providers exceeding this threshold (B2C).

 

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Register via the Inland Revenue Department (IRD) e-Services portal. Foreign entities usually do not need a local fiscal representative but must apply for a TIN and VAT registration online.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Upon registration, businesses shall receive a TIN (Taxpayer Identification Number).

Крок: 1 Стандартна ставка

Standard VAT (IVA) in Sri Lanka is 18%. 

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суми податків, використовуйте наступну формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 18%

 

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Yes. For B2B transactions, general imported-services / reverse-charge principles may continue to apply, but the 2025 non-resident digital services regime is primarily framed around supplies to consumers.

Крок: 1 Продаж B2C

Charge 18% VAT on digital services (e.g., software, streaming, data processing) sold to Sri Lankan consumers.

 

 

Крок: 2 Продаж B2B

Do not charge VAT. Validate the customer’s TIN and indicate “Reverse Charge” on the invoice.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Invoices must generally include:

 

• Назва постачальника & Адреса
• Buyer Name & TIN (for B2B)
• Invoice Date & Number
• Опис послуг
• VAT Amount (or Reverse Charge reference).

Крок: 1 Період подання

Податки подаються щоквартально.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

The filing deadline is by the 20th day of the month following the end of the quarter (e.g., April 20 for Q1).

Крок: 3 Подання

File electronically via the IRD e-Services portal. Payments are generally made via bank transfer to the Commissioner General of Inland Revenue.

Крок: 4 Ведення обліку

Records must be kept for 5 years.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating Sri Lanka’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська